Вексельное обращение в Республике Казахстан

тупиковых съездов, расположенных на нерабочем, стационарном борту поля

разреза «Богатырь». По мере углубления горных работ обусловленного

наклонным залеганием пластов, проектом предусматривалось вскрытия

нижележащих породных уступов постоянными съездами с многократными

изменениями направлениями движений поездов и обустройством внутрикарьерных

железнодорожных путей со смешанными угольно-породными потоками,

управляемыми одним диспетчером с поста ЭЦ.

В настоящее время на разрезе «Богатырь» отрабатывается три добычных

горизонта. Дальнейшее наращивание объемов угля на этом разрезе,

сдерживаемое темпами подготовки новых горизонтов и пропускными

способностями железнодорожных коммуникаций, возможно за счет вовлечения

запасов на новых участков и интенсификации отработки вскрышных горизонтов.

Участок 9 по характеру залегания угольных пластов довольно существенно

отличается от участков 5 и 6. Углы падения пластов здесь колеблются от 45о

до 85о. При погружении на глубину 130-150 м наблюдается постепенное

выполашивание платов, а в данной части они залегают практически

горизонтально. Вскрытие угольных горизонтов участка 9 производится двумя

угольными конвейерами-подъемниками, расположенными в наклонных траншеях на

западном борту участка с выдачей угля на усреднительно-погрузочный комплекс

(УПК), станции «Молодежная».

Добычный участок +70м вскрыт с использованием существующей трассы

железнодорожных путей и вновь предусматриваемых постоянных съездов с

горизонта +94м на горизонт +70м с тупиковыми постами №20 и №21 на горизонте

+72м. Так как с углублением горных работ на участке №9 нарушается прямая

железнодорожная связь верхних горизонтов участка №5 со станцией «Степная»,

предусмотрено сооружение выездной породной траншеи верхних горизонтов и

участка №5 железнодорожным транспортом.

Балансовые запасы на начало 1999 года составляют:

1334181 тыс. тонн, в том числе по

пласту 1 – 185295 тыс. тонн;

пласту 2 – 296605 тыс. тонн;

пласту 3 – 577332 тыс. тонн;

пласту 4 – 274945 тыс. тонн.

Для обеспечения качества добываемого угля и его потерь угольные пачки и

породные прослои с суммарной мощностью 4м и более и зольностью 55%

выполняются раздельно согласно ТУ-12-21-086-92. Глубина ведения добычных

работ на конец отчетного – 205м (горизонт 5).

Для ведения технологического процесса добычи угля, согласно

утвержденных стандартов, геологической службы разреза ежедневно

осуществляется документация угольных забоев. Геологическая документация

добычных горизонтов сопровождалась отбором пластовых проб бороздовым

методом. Пробы отбирались в крест простирания пластов, пересекая все

угольные пачки ручным способом. Полученные результаты опробования

используются технической службы разреза для становления на все

экскаваторные забои геолого-технических работ, квартальных и годовых

программ. На основании полученных результатов опробования пластов

геологической службы пополняются: по горизонтальными планами, вертикальными

сечениями по разведочным линиям, другими геологическими документациями.

Данные о качестве угольных пластов и пачек используются дирекцией по

качеству для формирования маршрутов по теплоте сгорания зольности.

Установлению контроля за соблюдением технологии отработки забоя и

производства взаимозачета с потребителями. Детально показатели рассмотрены

в таблице 2.1. и по ней проведен анализ по качеству угля.

Из приведенных показателей видно, что теплота сгорания отгруженного

угля выше плановой на 27 ккал/кг, зольность шире плановой на 0,1%, что

объясняется лучшим качеством угля пласта 3 по теплоте сгорания на 94

ккал/кг, по золе на 0,8%, а также качество угля пласта 1 выше плановой по

теплоте сгорания на 110 ккал/кг, по золе шире на 1%.

Гидрогеологические условия ведения черных работ: замеры водопротока в

дренажную шахту и гидрогеологические наблюдения за уровнем подземных вод по

скважинам производятся один раз в месяц. Осушение разреза производится

подземными горными выработками с дальнейшей откачкой воды в озеро Акбыдак.

Скопление воды в разрезе не наблюдается, оползневых явлений не происходит.

Приток воды по годам составил:

1997 год – 1110417 м3;

1998 год – 1307443 м3;

1999 год – 1307400 м3.

В настоящее время откачка воды из дренажной шахты разреза

осуществляется двумя насосными установками, расположенными на горизонте +20

у наклонных стволов №1и 2. В каждой камере установлено по три насоса ЦНС-

300-300 и проложено по два трубопровода по стволам Ду=255 мм и по

поверхности до точки слива Ду=300 мм.

Во время ведения работ на горизонте - 5 приток воды в дренажную систему

увеличивается и будет следующим:

- нормальный приток – 780 м3/г;

- максимальный приток – 1050 м3/г;

- ливневый приток в дренажную систему – 1100 м3/г.

Схема проветривания – комбинированная. Свежий воздух поступает по

наклонным стволам дренажной шахты. Исходящая струя воздуха выдается через

две скважины, вершине горизонта 20, в конце борта №4 разреза «Богатырь».

Расход воздуха для проветривания насосной камеры определяется по

формуле:

Qк=(50 ЕNi х (1-ni) х К3) / 26 - to , (2.1)

где ЕNi – суммарная мощность электродвигателя, к Вт;

ni – КПД двигателя;

К3- коэффициент загрузки в течение суток;

to – температура воздуха, поступающего в камеру, град.

В насосную камеру горизонта 20 ствола №1 разреза «Богатырь» свежий

воздух поступает по наклонному №1. Исходящая струя воздуха по

металлическому трубопроводу подается к скважине, пробуренной на горизонте

120, и по ней выдается на поверхность.

Потребное количество воздуха на проветривание выработок рассчитывается:

для насосной камеры – по тепловому фактору

Qк=50 ? N х (1-n) х К3) / (60 х(26- to)) , (2.2)

где ? N – суммарная мощность одновременно работающих электродвигателей

при аварийном режиме работы, кВт;

Qк=(50 х 1200 х (1-0,9) х 1) / (60 х(26- 12))=7,14 (м3/с.)

В одноствольном дворе горизонта 20 наполненного ствола разреза

«Богатырь» водонепроницаемая перемычка установлена таким образом, что в

аварийной ситуации имеется аэродинамическая связь с поверхностью через

наклонный ствол и скважину в конце орта №5.

В насосную камеру свежий воздух поступает по стволу. Исходящая струя

воздух проветривает тупики стрека горизонта 20, по орту 5 и вентиляционной

скважине и выдается на поверхность.

Таблица 2.1.

Показатели качества добытого и отгруженного угля за 1999год.

|Индекс |план |Факт | |

|пласта | | | |

| |Добыча, |Долевое|Теплота |Зольност|Добыча,|Долевое |Теплота |Зольнос|Добыча,|Долевое|Теплот|Зольн|

| |тыс. |участие|сгорания|ь, % |тыс. |участие,|сгорания, |ть, % |тыс. |участие|а |ость,|

| |тонн |, % |, | |тонн |% |ккал/кг | |тонн |, % |сгоран|% |

| | | |ккал/кг | | | | | | | |ия, | |

| | | | | | | | | | | |ккал/к| |

| | | | | | | | | | | |г | |

|1 |5000 |18,3 |4590 |35,0 |3062,7 |14,0 |4700 |34,0 |-1937,3|-4,3 |110 |-1,0 |

|2 |482,5 |17,6 |4527 |35,6 |5498,6 |25,2 |4459 |36,7 |673,6 |7,6 |-68 |1,1 |

|3 |17505 |64,1 |3670 |46,3 |13242,0|60,8 |3771 |45,5 |-4263 |-3,3 |94 |-0,8 |

|Всего |27330 |100 |4025 |42,0 |21803 |100 |4052 |41,9 |-5526,7|- |27 |-0,1 |

3. Анализ хозяйственной деятельности разреза «Богатырь».

3.1 Анализ выполнения плана производства.

3.1.1 Анализ выполнения плана вскрышных работ.

В процессе анализ выполнения плана производства продукции устанавливаем

степень выполнения, оцениваем выполнения плана выпуска продукции по

количественным и качественным показателям, выявляем факторы, оказавшие

влияния на отклонение плана, резервы увеличения выпуска продукции и

улучшения ее качества.

На основе учета объема продукции можно определить целесообразность и

эффективность использования трудовых, материальных ресурсов производства.

Таким образом, продукция как конечный результат промышленно-

производственной деятельности предприятия является основой для

экономического результата хозяйственной деятельности.

На разреза «Богатырь» продукция делится на побочные (вскрышные породы)

и основную (уголь).

В начале мы рассмотрим выполнение плана по вскрышным работам, сведенное

в таблицу 3.1 взятые из приложения 1.

В течение 1999 года, вывезено вскрышных пород в отвалы 1146,1 тыс. м3.

Недовыполнение плана 153,9 тыс. м3 или 11,9 %, а в отношении к 1996 году

произошло увеличение объемов вскрышных пород 134,6 тыс. м3 или 13,3%.

Отставание от запланированных объемов произошло за счет полной или

частичной приостановки транспортирования вскрыши в отдельные дни из-за

отсутствия дизельного топлива за период с июля по декабрь, в том числе по

периодам:

июль – 12 дней;

август – 11 дней;

сентябрь – в течение месяца;

ноябрь - 2 дня;

декабрь – 8 дней.

Парк одноковшовых экскаваторов уменьшился с 4 – в 1997 году, до 3,02 –

в 1999 году. В работе произошло также снижение с 3,17 до 2,26. Количество

экскаваторов снизилось по причине капитального ремонта. Коэффициент

использования экскаваторов во времени фактически составил при плане 0,75 за

1999 год, и 0,71 в 1997 году. Снижение произошло за счет внеплановых

простоев. В 1999 году объем взорванной горной массы составил 15007 тыс. м3

при плане 18191 тыс. м3 , а в 1997 году 21010 тыс. м3 . снижение объема

взорванной массы произошло за счет уменьшения количества буровых работ по

списку, а также из-за невыполнения плана по количеству буровых станков в

работе, которое в свою очередь произошло по 3.1.2 причине внеплановых

простоев. Объем бурения в 1999 году при плане 490800 п.м. составил 449580

п.м., снижение произошло на 41220 п.м., недовыполнение плана на 8,4%, а по

отношению к 1997 году, объем снизился на 119314 п.м. или 21%, в связи с

увеличением высоты забоя, сетки скважин, а также меньших плановых заданий.

Среднемесячная производительность списочного станка увеличилась на 4823

п.м. или 122%, в связи с улучшением организации труда буровых бригад.

Таблица 3.1

Основные технико-экономические показатели по вскрышным работам разреза

«Богатырь».

|№ |Показатели |1997 год|1999год |1999год к |

| | |факт. | |1997году |

| | | |план |факт |+, - |% |+, - |% |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

|1 |Вскрыша – | | | | | | | |

| |Всего, (тыс. тонн) |1011,5 |1300,0 |1146,1 |153,9 |88,1 |134,6 |113,3 |

| |Работа экскаваторов: | | | | | | | |

| |Одноковшовых селекция (тыс. м3) |105,9 |502,0 |446,4 |-55,6 |89,3 |313,5 |307,7 |

| |переэксковация (тыс. м3) |671 |690 |287,3 |-402,7 |41,6 |-383,7 |42,8 |

| |прочие работы (тыс. м3) |570 |445 |319,6 |-125,4 |71,8 |250,4 |56 |

| |Количество экскаваторов (штук) | | | | | | | |

| |а) по списку |4,00 |3,02 |3,02 |- |100 |-0,08 |75,5 |

| |б) в работе |3,17 |2,27 |2,26 |-0,01 |99,5 |-0,91 |71,3 |

| |Коэффициент использования экскаваторов в |0,72 |0,75 |0,68 |-0,07 |90,7 |-0,04 |94,4 |

| |работе | | | | | | | |

| |Буровзрывнае работы: |21010 |18191 |15007 |-3184 |82,5 |-6003 |71,4 |

| |Объем взорванной горной массы (тыс. м3) | | | | | | | |

| |Количество бурстанков (штук): | | | | | | | |

| |а) по списку |12,1 |8,3 |8,3 |- |100 |-3,8 |68,6 |

| |б) в работе |7,5 |4,84 |4,27 |-0,57 |88,2 |-3,23 |56,9 |

| |Объем бурения (п.м.) |568894 |490800 |449580 |-41220 |91,6 |119314 |79 |

| |Отработанно (станков смен) |2736 |1766 |1557 |-209 |88,2 |-1179 |57 |

| |Среднемесячная производительность списочного|3950,7 |8450 |8774 |324 |103,8 |4823,3 |222 |

| |станка (п.м.) | | | | | | | |

| |Выход горной массы (м3) |36,9 |37,1 |33,4 |-3,7 |90 |-3,5 |90,5 |

3.1.2. Анализ выполнения плана добычных работ.

По годовой программе первоначальный план добычи угля на 1999 год

установлен в объеме 25000 тыс. тонн, но в течение года плановое задание

было скорректировано в сторону увеличения в количестве 27330 тыс. тонн

угля. Фактически, добыча угля составила за год 21803,3 тыс. тонн; недодано

до плана угля 5526,7 тыс. тонн; процент выполнения 79,8%, а к уровню 1997

года 65,8. Снижение объемов добычи произошло в результате работы только

одного добычного участка в отчетном году, тогда как в 1997 году работало

два.

В 1999 году только в феврале и марте был выполнен план добычи угля,

было добыто сверх плана 440,5 тыс. тонн. Основными причинами невыполнения

плановых заданий по добычи угля явились:

1) снижение отгрузки из-за неплатежеспособности потребителей;

2) снятие за весовые недогрузки угля по претензиям потребителей в

количестве 449 тыс. тонн;

3) простой горно-транспортного оборудования по аварийным отключеньям

электроэнергии, по метеоусловиям и отсутствия средств транспорта;

4) уменьшение объема перевозок из-за задолженности по железнодорожному

тарифу РГП «Казахстан Темир Жолы».

Добыча угля одноковшовыми экскаваторами за 1999год составила 1042,7

тысяч тонн, а за 1997 год 2655,4 тыс. тонн. Снижение добычи угля произошло

вследствие уменьшения парка экскаваторов в работе почти в два раза. Добыча

угля роторными экскаваторами составила за 1999 год 20760,6 тыс. тонн,

соответственно за 1997 год 30474,7 тыс. тонн угля.

Долевое участие роторных экскаваторов в общей добычи составляет 95,2%

за 1999 год и 92 % за 1997 год. Процент долевого участия увеличился по

причинам внеплановых ремонтов одноковшовых экскаваторов, работающих на

добычи.

Так как объемы добычи угля падают, соответственно снижается

производительность списочного экскаватора, у одноковшовых 85,8 тыс. тонн за

1999 год, и 532,7 тыс. тонн за 1997 год; и у роторных 277,3 тыс. тонн за

1999 год, 307,8 тыс. тонн за 1997 год, в том числе у роторных по маркам:

СРС (к) – 2000 производительность снизилась на 13,3 тыс. тонн;

ЭРШРД –5000 производительность снизилась на 109 тыс. тонн.

Коэффициент использования многоковшовых экскаваторов при плане 0,59

составил 0,47 в 1999 год, а в 1997 году он был 0,63. Снижение произошло за

счет внеплановых простоев.

Количество экскаваторов, занятых на добычи угля: по списку 6,24; в

работе 4,16 за 1999 год, и соответственно 8,25 по списку; и 5,16 в работе в

1997 году.

В тоже время отношение экскаваторов в работе к экскаваторам по списку

составила в 1999 году 66%, а в 1997 году 62 %.

Таблица 3.2

Основные технико-экономические показатели по добычным работам на

разрезе «Богатырь».

|№ |Показатели |1997год |1999год |1999год к |

| | |факт. | |1997году |

| | | |план |факт |+, - |% |+, - |% |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

|1 |Добыча угля - общая (тыс. тонн) |33130,1 |27330,0 |21803,3 |-5526,7 |79,8 |79,8 |65,8 |

|2 |Товарный уголь |33115,0 |27312,0 |21792,4 |-5519,6 |79,8 |-11322,6|65,8 |

|3 |Работа экскаваторов одноковшовых |2655,4 |1320,0 |1042,7 |-277,3 |79,0 |-1612,7 |39,3 |

| |(тыс. тонн) | | | | | | | |

|4 |Количество экскаваторов (штук) | | | | | | | |

| |а) по списку |1,64 |1,08 |0,99 |-0,09 |91,7 |-0,65 |60,4 |

| |б) в работе |1,27 |0,59 |0,69 |0,1 |116,9 |-0,58 |54,3 |

|5 |Производительность списочного |532,7 |101,8 |87,8 |-14,0 |86,2 |-444,9 |16,5 |

| |экскаватора по углю (тыс. тонн) | | | | | | | |

|Продолжение таблицы 3.2 |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

|6 |Многоковшовые экскаваторы (тыс. тонн):| | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |а) уголь |30474,7|26010,0 |20760,6 |-5249,4 |79,8 |-9714,1 |68,1 |

| |б) селекция (тыс. м3) | |780,0 |681,7 |-98,3 |87,4 |-178,9 |79,2 |

| |в) переэкскавация |860,6 |3740,0 |3106,0 |-634,0 |83,0 |1631,1 |210,6 |

| |г) прочие работы |1474,9 |375,0 |496,6 |121,6 |132,4 |-4554,4 |52,2 |

| |в том числе по маркам : |952 | | | | | | |

| |СРС (к)2000-05-25 | | | | | | | |

| |а) уголь (тыс.тонн) | |17800,0 |15473,0 |-2327,0 |86,9 |-7154,7 |68,9 |

| |б) селекция (тыс. м3) |22627,7|340,0 |280,4 |-59,6 |82,5 |87,7 |145,3 |

| |ЭРШРД – 5000 | | | | | | | |

| |а) уголь (тыс.тонн) |192,7 |8210,0 |5287,6 |-2922,4 |64,4 |-2559,3 |67,4 |

| |б) селекция (тыс. м3) | |440,0 |401,3 |-38,7 |91,2 |-266,5 |60 |

| | |7846,9 | | | | | | |

| | |667,8 | | | | | | |

|7 |Производительность списочного | | | | | | | |

| |экскаватора по углю (тыс. тонн) |307,8 |330,9 |277,3 |-53,6 |83,8 |-30,5 |90 |

| |СРС (к) 2000 |283,6 |305,2 |270,3 |-34,9 |88,6 |-13,3 |95,3 |

| |ЭРШРД – 5000 |408,7 |404,8 |299,7 |-105,1 |74,0 |-109 |73,4 |

|8 |Долевое участие многоковшовых |92,0 |95,2 |95,2 |- |100,0 |3,2 |103,5 |

| |экскаваторов в общей добычи (%) | | | | | | | |

|9 |Коэффициент использования |0,63 |0,59 |0,47 |-0,12 |80,0 |-0,16 |74,6 |

| |многоковшовых экскаваторов | | | | | | | |

|10 |Количество многоковшовых экскаваторов | | | | | | | |

| |(шт.) | | | | | | | |

| |а) по списку |11 |10 |10 |- |100,0 |-1,0 |90,9 |

| |б) в работе |6,28 |5,94 |5,94 |0,03 |100,5 |-0,31 |95 |

|11 |Переукладка ж.д. пути (км) |64,7 |56,0 |48,1 |-7,9 |85,9 |-16,6 |74,3 |

3.2 Анализ труда и заработной платы.

3.2.1. Анализ численности трудящихся.

Определение численности работников является непременным условием для

характеристики трудовых ресурсов предприятия, выявления обеспеченности

кадрами, изучения состава работников.

Для разреза "Богатырь" обеспеченность кадрами рассмотрим в сводной

таблице 3.3. (приложение 1)

Таблица 3.3.

Анализ численности работников.

(человек)

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |

| | |год |год | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Весь персонал |1462 |1145 |-317 |78,3 |

| |в том числе: | | | | |

|2. |Производственно-промышленный | | | | |

| |персонал |1416 |1137 |-279 |80,3 |

| |из него: | | | | |

|3. |Рабочие |1138 |949 |-189 |83,4 |

|4. |Служащие |278 |188 |-90 |67,6 |

| |из них: | | | | |

|5. |Руководители |91 |86 |-5 |94,55|

|6. |Специалисты |187 |102 |-85 |4,6 |

|7. |Непромышленный | | | | |

| |персонал |46 |8 |-38 |17,4 |

В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь"

составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного

персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на

317 человек и составил 1145 человек или 78,3% по отношению к 1997 году.

Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по

основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий

в обслуживающем персонале.

В связи с этим произошло снижение численности по всему составу

работников и составило:

- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к

1997году – 279 человек;

- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38

человек.

На выполнение плана производства влияет не только общая

обеспеченность трудовыми ресурсами, но и интенсивность их динамики-

непрерывное изменение численности работников во времени ( таблица 3.4.)

Таблица 3.4.

Анализ движения численности работников.

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |

| | |год |год | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Списочная численность | | | | |

| |на начало года. |1527 |1203 |-324 |78,8|

|2. |Принято – всего. |320 |117 |-203 | |

|3. |Выбыло – всего |385 |175 |-210 |36,6|

| |в том числе: | | | | |

|4. |По собственному желанию. |227 |56 |-171 |45,5|

| |Уволено за прогулы | | | | |

| |и другие нарушения | | | | |

|5. |трудовой дисциплины. |37 |31 |-6 |24,7|

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | |83,8|

| | | | | | |

Для разреза "Богатырь" имеет:

Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%

1203

В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем

небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает

положительное влияние на организацию выполнения производственной программы.

Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных

за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего

составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению

к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в

связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой

заработной платы.

3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.

В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия

на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе

суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также

стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).

В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем

показатели численности и производительности труда одного рабочего.

Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к

заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается

производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение

в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%.

Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины

разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного

оборудования.

В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане

334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет

выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных

ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении

фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его

повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности

предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на

79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная

заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.

3.3. Анализ себестоимости продукции.

3.3.1. Анализ структуры себестоимости.

Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель

себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности

производства. В нем находят отражение все стороны производственной,

хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование

материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии,

организации производства труда, повышения уровня управления производством.

Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с

определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их

изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.

Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.

Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля.

Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в

затратах 1981137 тыс. тенге.

Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие

движения численности работников.

Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.

1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:

К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,

среднесписочная численность

(3.1.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по приему = 117 х100% = 9,7 %

1203

2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по

формуле:

К по выбытию = количество выбывших х100%,

среднегодовая численность

(3.2.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по выбытию = 175 х100% = 14,6%

1203

3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:

выбывших по соб- + выбывших за нарушение

К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,

Среднесписочная численность

(3.3.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К текучести = 56+31 х100% = 7,2%

1203

4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:

К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,

среднесписочная

численность (3.4.)

Таблица 3.5.

Основные показатели работы по структурной единице

разреза "Богатырь".

|№ |Показатели |1997 год |1999 год |1999г. и 1997г. |

| | |Факт | | |

| | | |План |Факт |+,- |% |+,- |% |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

|1. |Численность – всего | | | | | | | |

| |человек |1462 |1171 |1145 |-26 |97,8 |-317 |78,3 |

| |ППП, чел. |1416 |1161 |1137 |-26 |98,0 |-279 |80,3 |

| |из них рабочие, чел |1138 |963 |949 |-14 |98,5 |-189 |83,4 |

|2. |Производительность труда | | | | | | | |

| |1-го рабочего, тонн |2725,4 |2372,4 |1930,9 |-441,5 |81,4 |-794,5 |70,8 |

|3. |ФОТ – всего, тыс. тенге |245940,60 |334738 |312002,9 |-22735,1 |93,2 |66062,3 |126,9 |

| |в том числе: | | | | | | | |

| |ППП, чел. |231377,3 |333234 |311036,6 |-22179,4 |93,3 |79659,3 |134,4 |

| |из них рабочие, чел. |176604,7 |264925 |244273 |-20652 |92,2 |67668,3 |138,3 |

|4. |Среднемесячная | | | | | | | |

| |заработная плата, тенге |14262,4 |23284,5 |22184,5 |-1100 |95,3 |7922,1 |155,5 |

| |в том числе: | | | | | | | |

| |ППП, тенге |14786,4 |23513,5 |22402,5 |-1111 |95,3 |7616,1 |151,5 |

| |из них рабочие, тенге |14528,2 |22997,0 |21632,4 |-1364,6 |94,1 |7104,2 |148,9 |

Таблица 3.6.

Структура затрат на производство.

(тыс. тенге)

|№ | Элементы | 1997 год| 1999 год |Отклонение |

| | |Факт |Уд. |Факт |Уд. |Факт |Уд. |

| | |Сумма, |вес,|Сумма, |вес,|Сумма, |вес, |

| | |тыс. тенге| |тыс. тенге| |тыс. тенге|% |

| | | |% | |% | | |

| 1| 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8 |

|1 |Материальные | | | | | | |

| |затраты |541783 |53,2|771633 |39,0|229850 |-14,2|

| |в том числе: | | | | | | |

| |материалы |302830 | |484458 | |181628 | |

| |топливо |20475 |29,7|22359 |24,4|1884 |-5,3 |

| |энергия |75790 | |114091 | |38301 |-1 |

| |работы и услуги| |2,1 | |1,1 | |-1,6 |

| | | |7,4 | |5,8 | | |

| |промышленного |142688 | |150725 | |8037 | |

|2 |характера |228926 | |311037 | |82111 |-6,4 |

|3 |Оплата труда |68086 |14 |93311 |7,6 |25225 |-6,8 |

|4 |Отчисления |71551 |22,5|775147 |15,7|703596 |-2 |

|5 |Амортизация |108397 | |30009 | |-78388 |32,1 |

| |Прочие расходы | |6,7 | |4,7 | |-9,1 |

| |Итого |1018743 |7 |1981137 |39,1|962394 | |

| |Себестоимость | |10,6| | | | |

| | | | | |1,5 | | |

| | | | | | | | |

| | | |100 | |100 | | |

За такой же период в 1997 году себестоимость 1 тонны угля составила

30,75 тенге, в затратах 1018743 тыс. тенге.

При рассмотрении структуры затрат , в 1997 году наибольший удельный

вес занимают материальные затраты и составляет 53,2% от себестоимости. В

1999 году эта статья затрат составляет лишь 39% от себестоимости. На основе

этих показателей мы видим, что в 1997 году структура затрат была более

материалоемкая. В 1999 году предприятию удалось изменить этот критерий и

снизить его на 14,2%.

В то же время в 1999 году наравне с материальными затратами стоит

амортизация, 39,1% от себестоимости. Этот элемент возрос на 32,1% по

отношению к 1997 году. Увеличение произошло в основном от пополнения

основных средств в 1997 году, когда к управлению пришла компания "Аксес

Индастриз". И в последствии реализуя свое право собственности на имущество

разрезов "Богатырь", "Степной", БПТУ, ВПТУ, завода РГТО и ПМС, выдала

генеральную доверенность руководителю ТОО на право управления имуществом и

права производить добычу и реализацию угля. ТОО "Богатырь Аксес Комир"

зарегистрировано в министерстве юстиции Республики Казахстан с выдачей

свидетельства от 28.01.97 № 21511-1900-ТОО (НУ). В плановых органах ТОО

зарегистрировано как налогоплательщик от 8 апреля 1997 года.

Основные виды деятельности ТОО определены Уставом:

- добыча угля открытым способом;

- подготовка вскрытых запасов;

- добыча и переработка камня;

- предохранение работы.

В следствии увеличения балансовой стоимости основных фондов

соответственно возросла амортизация. По основным элементам затрат

значительных изменений не произошло.

3.3.2. Анализ себестоимости по элементам.

В процессе дальнейшего анализа уделяем большое внимание элементам

затрат себестоимости (таблица 3.7.), так как это основной критерий в

определении балансовой прибыли (приложение 2 и 3).

Фактически себестоимость всей добычи угля на конец 1999 год составила

1981137 тыс. тенге. В 1967 году этот показатель составил 1012743 тыс.

тенге, что на 962394 тыс. тенге больше, чем в 1999 году.

По элементу себестоимость "материала" экономия за 1999 год составила 62289

тыс. тенге, в том числе по взрывчатым веществам экономия 13579 тыс. тенге .

Расход взрывчатых веществ за 1999 год составил 3524 тыс. тонн при взрывной

массе 15007 тыс. м3, что превысило удельную форму расходов взрывчатых

веществ. Причиной перерасходов нормы послужило изменение крепости породы,

обводнение забоев, а также уменьшение средней глубины скважин до 11 метров.

По запасным частям экономия 26491 тыс. тенге, из-за их отсутствия. Также

экономия произошла по материалам верхнего строения пути 32549 тыс. тенге,

из-за не выполнения плана капитального ремонта железнодорожного пути. Что

касается этого элемента затрат за 1997 год, то его сумма увеличилась по

отношению 1999 года на 181628 тыс. тенге.

Основным критерием роста затрат на материалы является увеличение цен

на основные виды материалов используемых в процессе производства

(взрывчатые вещества, лесные материалы, запасные части).

По элементу себестоимости "топливо" за 1998 год по отношению к

плановым заданиям произошла экономия 9765 тыс. тенге, из них по расходам на

ПТП (котельная) экономия составила 2354 тыс. тенге, при плане 20 тонн

израсходовано 10,9 тонн угля. В 1997 году затраты по элементу себестоимости

"топливо" составили 20475 тыс. тенге. Увеличение затрат к 1999 году на 1884

тыс. тенге, произошло в основном из-за увеличения цены на дизтопливо,

бензин, смазки и т.д.

Основной статьей расходов энергии является электроэнергия

поставляемая в основном с ГРЭС – 1 по тарифу 1,09 тенге в 1997 году и по

1,62 тенге в 1999 году. Следовательно, увеличения тарифов на

электроэнергию, повлекло увеличение общих затрат по элементу "энергия".

По оплате труда с отчислениями за 1999 год получена экономия 8663

тыс. тенге, снижение затрат произошло из-за перекомплекса численности.

Фактически себестоимость одной тонны угля составила 90,86 тенге

перерасход от планового задания составил 11,24 тенге. Основной причиной

увеличения себестоимости являлось невыполнение плана по объему добычи.

Таблица 3.7.

Анализ себестоимости добычи угля разреза "Богатырь".

|№ |Элементы |1997 год|1999 год |1999 и 1997 г.г.|

| | | | | |

| | |Факт | | |

| | | |План |Скор. план|Факт |+,- |% | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |

|1. |Объем добычи, тыс. тонн |33130,1 |27330,0 | |21803,3 |-5526,7 |79,8 |-11326,8|65,8 |

|2. |Материальные затраты | | | | | | | | |

| |тыс. тенге |541783 |928180 |856424 |771633 |-84791 |90,1 | |142,4 |

| |в том числе: | | | | | | |229850 | |

| |материалы; |302830 |598220 |546747 |484458 |-62289 |88,6 | |160 |

| |топливо; |20475 |33814 |32124 |22359 |-9765 |69,6 |181628 |109,2 |

| |энергия; |75790 |122523 |105944 |114091 |8147 |107,7 |1884 |150,5 |

Страницы: 1, 2, 3