- все дни, начиная с даты, следующей за днем предъявления векселя к досрочной оплате (только для векселей, досрочная оплата которых производится с помощью дисконтных множителей), по день погашения векселя (срок платежа, указанный на векселе).

13. ПОРЯДОК ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ БАНКАМИ

Взаиморасчеты между Банками, выдавшими векселя и оплатившими их, производятся через расчетную систему Сбербанка России в соответствии с «Положением», «Порядком осуществления расчетов между учреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения» № 74-р от 22 декабря 1994 года и другими документами (Приложение № 1).

Сумма возмещения средств по оплате векселя, выданного другим Банком, состоит из фактически выплаченной векселедержателю суммы и платы. При этом размер, вид и порядок взимания платы устанавливается Комитетом по ставкам.

При осуществлении взаиморасчетов в срок, Банки совершают следующие действия:

1. Банк, оплативший вексель, в день оплаты векселя составляет документальное сообщение по форме Приложения № 10.1, заверяет его у руководства Банка и передает оператору ИС «Вексель» для отправки в Банк, выдавший вексель.

2. Уполномоченный работник Банка, выдавшего вексель, распечатывает данное сообщение и справку по векселю с реквизитами оплаты, полученную из ЦБД ИС «Вексель», заверяет своей подписью и передает документы на подпись руководству Банка. После подписания сообщения руководством Банка, сообщение (Приложения № 10.2) передается в бухгалтерию и оператору ИС «Вексель» для отправки в Банк, оплативший вексель;

3. Бухгалтерия Банка, выдавшего вексель, на основании полученного и подписанного руководством Банка сообщения и справки по векселю из ЦБД ИС «Вексель», производит списание данного векселя в соответствии с разделом 15.

4. При наступлении срока платежа Банки производят взаиморасчет по оплаченному векселю на основании документального сообщения и раздела 13.

5. Документальные сообщения, направляются по электронной почте ИС «Вексель». При отсутствии электронной почты ИС «Вексель» или при невозможности ее использования документальные сообщения могут, по указанию Сбербанка России, направляться по другим каналам связи.

Территориальный банк имеет право для подчиненных ему Банков самостоятельно устанавливать размер платы (или отменить эту плату), взимаемой за оплату векселя, выданного, а в последствии оплаченного Банками, подчиненным этому территориальному банку. Установленная территориальным банком плата не может превышать размер платы, установленный Комитетом по ставкам.

В случае задержки возмещения средств по оплате векселя Банк, оплативший вексель, взимает с Банка, выдавшего вексель, плату за задержку за весь срок задержки в размере, установленном Комитетом по ставкам. Плата за задержку начисляется на всю сумму возмещения по оплате векселя.

Плата за задержку начисляется со дня, следующего за днем выставления в Расчетный центр Сбербанка России платежного документа о возмещении суммы на Банк, выдавший вексель. При этом последним днем начисления платы за задержку считается день возмещения суммы по векселю и платы. Плата за задержку возмещения суммы по векселю взимается с Банка, выдавшего вексель, платежным требованием после возмещения им суммы по векселю и платы.

Порядок взаиморасчетов по выданным и оплаченным векселям между Банками, подчиненными одному территориальному банку, устанавливается самим территориальным банком.

Порядок и условия взаиморасчетов между Банками могут быть изменены Комитетом по ставкам.

14. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С ВАЛЮТНЫМИ ВЕКСЕЛЯМИ

Операции по выдаче валютных векселей совершают:

1. территориальные банки, уполномоченные Комитетом по ставкам. Территориальный банк (неуполномоченный), желающий выдавать валютные векселя, направляет в УЦБ Заявку (Приложение № 3.3) на получение соответствующего разрешения;

2. отделения территориальных банков, (подчиненные уполномоченному на выдачу валютных векселей территориальному банку), уполномоченные Комитетом банка на выдачу валютных векселей. Для этого отделение уполномоченного территориального банка, желающее выдавать валютные векселя, направляет на рассмотрение территориального банка Заявку на получение соответствующего разрешения. Заявка направляется по форме аналогичной приведенной в Приложении № 3.3. Комитет банка рассматривает Заявку, после чего принимает соответствующее решение.

2. Покупка валютного векселя может совершаться физическими и юридическими лицами (независимо от того, в какой кредитной организации юридическое лицо находится на расчетном обслуживании) только за иностранную валюту.

Выдача валютного векселя нерезидентам осуществляется только с разрешения Комитета по ставкам (Приложения № 3.2. и 3.3.).

Комитет по ставкам устанавливает виды валют, в которых Банки могут выдавать валютные векселя.

При указании в векселе вексельной суммы в иностранной валюте (пункт 3.2.2 «Положения»), валюта должна быть обозначена также прописью и указана с помощью стандартного сокращения согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.

Наличные валютные средства в уплату за вексель не принимаются. Перечисление денежных средств на покупку (выдачу) валютного векселя на счет Банка производится:

1. с текущего валютного счета (вклада) резидента (юридического или физического лица) в уполномоченном банке (имеющем валютную лицензию) Российской Федерации;

2. с ссудного счета;

3. с соответствующего банковского счета нерезидента.

Валютный вексель может быть оплачен как резидентам, так и нерезидентам, получившим вексель по индоссаменту в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Валютный вексель может использоваться в качестве расчетного средства только в разрешенных валютным законодательством Российской Федерации случаях.

При расчетах резидентов с использованием валютных векселей Сбербанка России обязательно наличие лицензий (разрешений) Банка России у обеих сторон.

При расчетах резидентов с нерезидентами с использованием валютных векселей Сбербанка России обязательно наличие лицензии (разрешения) Банка России только у резидента.

Расчеты резидентов с уполномоченными банками (имеющими валютную лицензию) с использованием валютных векселей Сбербанка России производятся без ограничений и без специальных разрешений Банка России.

Нерезиденты могут отчуждать валютные векселя только уполномоченным банкам, нерезидентам, а также резидентам, имеющим лицензию (разрешение) Банка России.

Валютный вексель, предъявленный владельцем в Банк к погашению, может быть оплачен в валюте, в которой выдан, либо, по желанию векселедержателя и с согласия Банка, в рублях Российской Федерации по курсу Банка России, действующему на день предъявления векселя к оплате.

Банк при работе с валютными векселями должен соблюдать установленный сублимит на открытые валютные позиции.

III. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

15.БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

Бланки векселей учитываются на внебалансовом счете № 90701 «Бланки собственных ценных бумаг для распространения» (активный) в условной оценке 1 рубль за бланк.

Учет номинальной стоимости собственных простых векселей осуществляется на балансовом счете № 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты» (пассивный) по срокам погашения на счетах второго порядка:

52301- до востребования

52302- со сроком погашения до30 дней

52303- со сроком погашения от 31 до 90 дней

52304- со сроком погашения от 91 до 180 дней

52305- со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52306- со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

52307- со сроком погашения свыше 3 лет.

Кроме того, в детализированном плане счетов Сбербанка России к счетам 52301-52306 открыты счета третьего порядка для учета векселей, приобретенных физическими и юридическими лицами. Выпущенные банком векселя учитываются по срокам погашения в следующем порядке. Векселя сроком «на определенный день» (срочные векселя) учитываются на счетах по срокам, фактически оставшимся до погашения векселей на момент их приобретения.

Векселя «по предъявлении» учитываются на счетах до востребования, векселя «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты», «по предъявлении, но не ранее определенной даты» и «на определенный день» учитываются до наступления указанного в векселе срока в соответствии с порядком, установленным для срочных векселей, а после наступления указанного срока переносятся на счета до востребования.

При определении сроков в расчет принимается точное количество календарных дней.

Векселя, не предъявленные к платежу в сроки, определенные векселем, переносятся на счета до востребования.

Аналитический учет ведется раздельно по видам векселей, кроме того ведутся отдельные лицевые счета по каждому векселедержателю.

Векселя, принятые для подтверждения подлинности, принятые от клиентов для оплаты до получения разрешения на оплату из ЦБД ИС «Вексель», а также выписанные векселя до их выдачи клиенту учитываются по номинальной стоимости на внебалансовом счете № 91202 «Разные ценности и документы» (активный) на счете третьего порядка 99 «Прочие» отдельным лицевым счетом (по дебету счета № 91202.99 и кредиту счета № 99999).

После получения разрешения на оплату векселя из ЦБД ИС «Вексель», а также при выдаче первому векселедержателю, векселя выписанного в его отсутствии, номинальная стоимость векселя отражается по дебету счета № 99999 и кредиту счета № 91202.99.

При погашении векселя в срок (или выкупе векселя до наступления срока платежа с целью погашения) по внебалансовым счетам осуществляются одновременно следующие проводки по номинальной стоимости ценной бумаги:

Дт 90704 «Ценные бумаги, выкупленные для погашения» счет третьего порядка 99 «Другие ценные бумаги, выкупленные для погашения»

Кт 99999,

Дт 90702 «Сертификаты, бланки, купоны ценных бумаг для уничтожения», счет третьего порядка 02 «Погашенные ценности, подготовленные к уничтожению в учреждениях Сбербанка России»

Кт 90704.99,

Дт 99999

Кт 90702.02.

Далее векселя помещаются в документы дня вместе с документами по перечислению векселедержателям вексельных сумм и хранятся в бухгалтерии Банка.

Сумма денежных средств, поступивших на счет Банка от клиента на покупку простого процентного векселя, отражается:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций» счет третьего порядка 01 «Наличная валюта»,

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»,

Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»,

Дт 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»,

Дт 30302.01 «Внутрирайонные расчеты»

Дт 30302.06 «Счета межфилиальных расчетов в расчетных центрах Сбербанка России»,

Дт расчетного ( текущего) счета клиента,

Дт 423 «Депозиты физических лиц»,

Дт 426 «Депозиты физических лиц-нерезидентов»

Кт 52301-52307.

Сумма проданных дисконтных векселей отражается по счетам баланса в порядке, указанном в пункте 16.4. «Положения». Кроме того, дисконт (разница между номиналом и фактической ценой реализации) отражается:

Дт 61402 «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»

Кт 52301-52307.

Израсходованные бланки векселей отражаются:

Дт 99999

Кт 90701.

Вексель, выписанный, но не полученный клиентом

Дт 91202.99

Кт 99999, отдельным лицевым счетом по номинальной стоимости.

Пересылка неполученных клиентом векселей в кладовую осуществляется с применением счета № 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию».

Векселя, принятые от клиента на хранение по договорам хранения, учитываются по номинальной стоимости

Дт 90803 «Ценные бумаги на хранении по договорам хранения»

Кт 99999.

Погашение Банком собственного векселя по наступлению срока платежа отражается:

Дт 52301-52307 - на сумму номинала

Дт 70204 «Расходы по операциям с ценными бумагами» - на сумму причисленных процентов

Кт 30102,30110,30114,30301.01,30301.06,423, 426 или счет клиента;

Если вексель был продан с дисконтом, то при погашении векселя сумма расходов будущих периодов отражается:

Дт 70204

Кт 61402.

В Банке, выдавшем вексель, который оплачен по наступлении срока его погашения другим Банком, списание с баланса суммы данного векселя, отражается порядком, аналогичным.

В том случае, если срок погашения дисконтного векселя приходится на следующий год, то при окончании отчетного года сумма дисконта, относящаяся на заканчивающийся год, отражается:

Дт 70204

Кт 61402.

Оплата по сроку векселей, выданных другим Банком, отражается:

Дт 30302 (счета второго порядка 02 «Внутриобластные расчеты», 03 «Межобластные расчеты», 04 «Расчеты территориальных банков со Сбербанком России», 05 «Расчеты Сбербанка России с территориальными банками»)

Кт 30102, 30110, 30114, 30101.01, 30301.06, 423, 426 или счет клиента;

Одновременно в адрес Банка, выдавшего вексель, направляется платежное требование на сумму, выплаченную по векселю, включая плату, сумма которой отражается:

Дт 30302.02-30302.05

Кт 61304 «Доходы будущих периодов по другим операциям».

В случае, если сумма возмещения за оплату векселя (с учетом платы за кредитные ресурсы), выданного другим Банком, не поступила на счет Банка, оплатившего вексель, по состоянию на конец текущего месяца, сумма ожидаемого возмещения в последний рабочий день месяца отражается бухгалтерской проводкой:

Дт 47423 «Требования банка по прочим операциям»

Кт 30302.02-30302.05.

ри досрочной оплате векселя, выданного другим Банком, в случае немедленного осуществления взаиморасчетов с выдавшим вексель Банком, бухгалтерские проводки выполняются аналогично.

Сумма, поступившая в возмещение оплаченных векселей другого Банка, отражается:

Дт 30301.01, 30302.06

Кт 30302.02-30302.05, 47423.

Одновременно:

Дт 61304

Кт 70101 «Проценты, полученные за предоставленные кредиты».

В случае задержки возмещения средств по оплате векселя с Банка, выдавшего вексель, взимается плата, которая отражается:

Дт 30302.01, 30302.06

Кт 70101.

Банк, оплативший досрочно вексель, выданный другим Банком, принял решение произвести взаиморасчеты с выдавшим вексель учреждением Сбербанка России при наступлении срока оплаты.

Фактическая сумма выплаты в Банке, оплатившем вексель, отражается:

Дт 30306 (счета второго порядка 01 «Кредитные ресурсы, переданные отделением территориальному банку или другому отделению в рамках одного территориального банка», 02 «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком подчиненному отделению», 03 «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком (отделением тербанка) другому территориальному банку (отделению другого тербанка)», 04 «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком Сбербанку России», 05 «Кредитные ресурсы, переданные Сбербанком России территориальному банку») - лицевой счет по учету предоставленных кредитных ресурсов

Кт 30102, 30301.01, 30301.06, 423, 426 или счет клиента.

Одновременно Банк, досрочно оплативший вексель, направляет Банку, выдавшему вексель, документальное сообщение.

При получении документального сообщения об оплате векселя Банк, выдавший данный вексель, выполняет проводки:

Дт 52301-52307 - на сумму номинала

Дт 70204 - на сумму причисленных процентов (если вексель процентный)

Кт 30305 (счета второго порядка 01 «Кредитные ресурсы, полученные отделением территориального банка или другого отделения в рамках одного территориального банка», 02 «Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком от подчиненного отделения», 03 «Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком (отделением тербанка) от другого территориального банка (отделения другого тербанка)», 04 «Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком от Сбербанка России», 05 «Кредитные ресурсы, полученные Сбербанком России от территориальных банков») - лицевой счет по учету полученных кредитных ресурсов на сумму, фактически выплаченную клиенту

Кт 70102 - на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель дисконтный с нулевым дисконтом)

Кт 61402 - на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель дисконтный)

Дт 70204

Кт 61402 - на разницу между дисконтом продажи и дисконтом оплаты.

При наступлении срока платежа по векселю Банки осуществляют расчеты по предоставленным кредитным ресурсам в порядке, установленным письмом Сбербанка России от 02.12.97г. № 22/1-2895 «О порядке совершения внутрибанковских расчетов». При этом отражение операции по возврату и получению кредитных ресурсов в балансах Банка, оплатившего вексель, и Банка, выдавшего вексель, должно производиться одной календарной датой.

1. При осуществлении расчетов между Банками по счетам межфилиальных расчетов, открытым в Расчетных центрах Сбербанка России.

Банк, выдавший вексель, отражает перечисление суммы кредитных ресурсов (с учетом платы), Банку, оплатившему вексель:

Дт 30305.01-30305.05 - на сумму полученных ресурсов при оплате векселя другим Банком с отсрочкой во взаиморасчетах

Дт 70202 «Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам» - на сумму платы за кредитные ресурсы

Кт 30301.01, 30301.06.

Банк, оплативший вексель, отражает сумму кредитных ресурсов (с учетом платы), поступившую от Банка, выдавшего вексель:

Дт 30302.01,30302.06

Кт 30306.01-30306.05- на сумму предоставленных ресурсов при оплате векселя

Кт 70101- на сумму платы за кредитные ресурсы.

Размен собственных векселей отражается:

Дт 52301-52307 - на сумму номинала размениваемого векселя

Кт 52301-52307 - на сумму номиналов векселей, выданных при размене.

Сумма платы за услуги по размену векселей отражается:

Дт 20202.01, 30102, (30302.06) или счет клиента

Кт 70102.

Размен рублевых векселей, выданных другим Банком, отражается:

Дт 30302.01-30302.05 - на сумму номинала размениваемого векселя

Кт 52301-52307- на сумму номиналов векселей, выданных по размену.

Сумма платы за услуги по размену векселей, внесенная клиентом, отражается:

Дт 20202.01, 30102 (30302.06) или счет клиента

Кт 70102.

Одновременно направляется документальное сообщение о размене векселя.

При получении документального сообщения о размене векселя Банк, выдавший вексель, осуществляет проводки:

Дт 52301-52307

Кт 30301.02-30301.05.

При осуществлении взаиморасчетов Банк, выдавший вексель, осуществляет проводки:

Дт 30301.02-30301.05 - на сумму номинала векселя

Кт 30301.06.

Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсы отражается:

Дт 70202

Кт 30301.06.

В Банке, осуществившем размен векселя, поступившая сумма возмещения от Банка, выдавшего вексель, отражается:

Дт 30302.06

Кт 30302.02-30302.05- на сумму номинала векселя.

Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсы отражается:

Дт 30302.06

Кт 70101.

Списание с баланса процентных векселей по истечении срока давности осуществляется проводкой:

Дт 52301- на сумму номинальной стоимости;

Кт 70102 «Доходы, полученные от операций с ценными бумагами» - на сумму номинальной стоимости.

16.18. Списание с баланса дисконтных векселей по истечении срока давности осуществляется проводками:

Дт 52301- Кт 70102 на сумму разницы между номиналом и дисконтом;

Дт 52301- Кт 61402 на сумму дисконта.

При изменении Комитетом по ставкам или Кредитным комитетом условий проведения операций, предусмотренных «Положением» и регулирование которых относится к их компетенции, Управлением бухгалтерского учета и отчетности Сбербанка России могут быть внесены изменения и дополнения в вышеизложенный порядок бухгалтерского учета.

IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

16. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ

Уполномоченный работник должен незамедлительно поставить в известность службу безопасности и руководство Банка в случае, если:

1) в Банк к платежу предъявлен:

- поддельный вексель или вексель, вид которого вызывает сомнение в его подлинности;

- вексель, который был утрачен или на основании решения суда признан недействительным или оплачен;

2) из ЦБД ИС «Вексель»:

- получен отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя;

- реквизиты векселя, указанные на бланке, расходятся с реквизитами векселя, указанными в ИС «Вексель».

В случае, если Банк не в состоянии определить подлинность векселя самостоятельно, вексель передается в Сектор экспертизы УЦБ. Вексель отправляется «конфиденциально» фельдъегерской связью или, по усмотрению Банка, собственной инкассацией. Выбор средства доставки (в том числе отличного от приведенных) следует производить с учетом затрат, а также обеспечением безопасности и сохранности в пути.

В случае если вексель оказался поддельным, уполномоченный работник Банка истребует у клиента документы, подтверждающие факт приема Банком поддельного векселя и возвращает клиенту поддельный вексель с отметкой на лицевой стороне бланка следующего содержания: «Вексель не платежный», проставляет на векселе штамп с наименованием Банка, ставит дату и расписывается.

Предоставление кредитов с использованием векселей производится в соответствии с «Регламентом предоставления кредитов с применением векселей юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами», утвержденным Кредитным комитетом. Порядок работы с векселями, используемыми при выдаче кредита, в части не затронутой вышеназванным «Регламентом», регулируется «Положением». При этом должны соблюдаться следующие условия:

1.Выдача кредита может производиться только с использованием рублевых или валютных дисконтных (с нулевым дисконтом) векселей сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее»;

2. Сумма всех номиналов (вексельных сумм) векселей, выданных по кредиту, должна быть равна сумме предоставляемого кредита;

3. Форма заполнения бланка векселя, используемого при выдаче кредита, полностью совпадает с формой заполнения бланка дисконтного векселя сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» или «на определенный день»;

4. Порядок работы с векселями, используемыми при выдаче кредита, регулируется «Положением». Комитет по ставкам или Кредитный комитет может изменить порядок применения счетов, использующихся при выдаче векселей.

Работа Банка по принятию от заемщиков векселей Сбербанка России в счет погашения их кредиторской задолженности проводится в соответствии с «Регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сбербанка России с юридическими лицами» № 144-р от 14.01.97г. и «Регламентом по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» № 278-р от 14 ноября 1997 года в части, не противоречащей «Положению».

Подразделение центрального аппарата Сбербанка России на основании отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России может произвести выдачу векселя на английском языке. Выдача векселя осуществляется в соответствии с разделами 7 и 8 «Положения».

В особых случаях выдавать векселя на английском языке могут и территориальные банки. При выдаче векселя на английском языке территориальный банк совершает следующие действия:

1. при обращении в Банк лица, желающего приобрести (получить) вексель на английском языке, территориальный банк направляет в УЦБ Заявку по форме Приложения № 3.2;

2. Заявка рассматривается Комитетом по ставкам. Решение Комитета по ставкам доводится до Банка УЦБ;

3. Банк может производить действия, связанные с выдачей векселя на английском языке, только после получения соответствующего разрешения, утвержденного Комитетом по ставкам.

17. ЭКВИВАЛЕНТНЫЙ ОБМЕН ОДНОГО ВЕКСЕЛЯ НА НЕСКОЛЬКО ВЕКСЕЛЕЙ МЕНЬШЕГО НОМИНАЛА (РАЗМЕН ВЕКСЕЛЯ)

В пределах срока платежа по векселю, определенного в соответствии с разделом 4, вексель может быть предъявлен векселедержателем к эквивалентному обмену на векселя меньшего номинала (далее - размену).

Векселя, выдаваемые по размену, составляются на основании договора эквивалентного обмена одного векселя на векселя меньшего номинала (далее в разделе17 - договор), подготовленного в соответствии с типовой формой (Приложение № 12 ), заключенного между Банком и векселедержателем. Договор подготавливается уполномоченным работником и визируется юридической службой банка.

Договор составляется в двух экземплярах, один из которых остается в Банке, а второй передается векселедержателю.

Дата составления векселей, выдаваемых в размен, соответствует дате получения Справки из ЦБД ИС «Вексель».

Сумма номиналов (вексельных сумм) всех вновь выдаваемых по размену векселей должна совпадать с номиналом (вексельной суммой) принятого к размену векселя (векселей).

Операция размена производится только с дисконтными (с нулевым дисконтом) векселями сроком платежа «по предъявлении» и «по предъявлении, но не ранее».

При этом должны соблюдаться следующие условия:

1. вексель сроком платежа «по предъявлении» может быть разменян только на дисконтный вексель сроком платежа «по предъявлении» или «по предъявлении, но не ранее»;

2. вексель сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» может быть разменян только на дисконтный вексель сроком платежа «по предъявлении, но не ранее».

Срок, ранее которого вновь выдаваемые векселя не могут быть предъявлены к оплате, не может наступать ранее срока платежа по предъявленному к размену векселю. Например, если 29 мая 1998 года к размену предъявлен дисконтный (с нулевым дисконтом) вексель номиналом 100 000 рублей, сроком платежа «по предъявлении», размен может производиться только на векселя сроком платежа «по предъявлении» или «по предъявлении, но не ранее 02 июня 1998г. (или более поздняя дата, например, 30 июня 1998г.)» и сумма всех номиналов которых равна 100 000 рублей.

Уполномоченный работник при размене векселей совершает следующие действия:

1. при обращении в Банк векселедержателя, желающего произвести размен векселей, производит расчет вексельных сумм (номиналов) и сроков платежа вновь выдаваемых векселей в соответствии с требованиями Сбербанка России и пожеланиями векселедержателя, вписывает их в договора, которые передает после подписания векселедержателю;

2. производит действия предусмотренные разделом 10;

3. истребует у предъявителя вексель и подписанные договоры. Предъявитель векселя должен предварительно расписаться на оборотной стороне векселя в верхней части бланка над рамкой и сделать надпись следующего содержания: «Вексель предъявлен к обмену. Подпись и дата.» После этого уполномоченный работник убеждается в тождественности этой подписи и подписи в доверенности и/или паспорте предъявителя. Выдает векселедержателю Расписку (Приложение № 11.3.);

4. производит действия, предусмотренные разделом 10;

5. в верхней правой части лицевой стороны векселя записывает «Принят к обмену». Погашает бланк векселя вырезкой не менее трех букв из слова «Вексель». Отражает операцию по размену векселя в операционном дневнике в графе «Ценности - приход» по номиналу векселя;

6. передает в бухгалтерию вексель, договор, Справку, полученную из ЦБД ИС «Вексель» и доверенность векселедержателя;

7. отражает операцию по передаче векселя в бухгалтерию по операционному дневнику в графе «Ценности - расход».

В случае если к размену предъявлен:

- поддельный вексель или вексель, вид которого вызывает сомнение в его подлинности;

- вексель, который был утрачен или на основании решения суда признан недействительным;

- вексель, в отношении которого из ЦБД ИС «Вексель» получен отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя, или реквизиты векселя, указанные на бланке векселя, расходятся с реквизитами векселя, полученными из ЦБД ИС «Вексель», уполномоченный работник действует в соответствии с разделом 16 и 19.

Контроль за правильностью произведенного уполномоченным работником расчета вексельных сумм вновь выдаваемых векселей возлагается на работника бухгалтерии.

Работник бухгалтерии производит действия, предусмотренные разделом 10.

При предъявлении к размену векселя, выданного другим Банком:

1. срок платежа по которому наступил, Банк, разменявший вексель, сразу осуществляет взаиморасчеты с выдавшим вексель Банком в соответствии с разделом 13;

2. срок платежа по которому не наступил, Банк, разменявший вексель, и Банк, выдавший вексель, действуют в соответствии с разделами 12 и13.

Оригинал договора передается в бухгалтерию. Бухгалтерия производит действия, предусмотренные разделом 16, после чего оригинал договора с поставленной на нем визой главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающими правильность расчета вексельных сумм, передается в уполномоченную службу.

Получив экземпляр договора, заключенного с лицом, предъявившим вексель к размену, и при наличии на нем виз руководителя Банка или его заместителя, главного бухгалтера или его заместителя уполномоченный работник изымает у векселедержателя ранее выданную Расписку, производит действия, предусмотренные разделом 8.

За осуществление операции размена векселя с векселедержателя взимается плата в размере, установленном Комитетом по ставкам.

18. ПОРЯДОК РАБОТЫ С УТРАЧЕННЫМИ ВЕКСЕЛЯМИ

Вексель при утрате не возобновляется. Восстановление прав по утраченным векселям производится судом в порядке, предусмотренным гражданско-процессуальным законодате-льством.

Расчеты по утраченным векселям осуществляются на основании решения суда.

При обращении в Банк лица, утратившего вексель, уполномоченный работник совершает следующие действия:

1. разъясняет порядок признания векселя недействительным;

2. принимает заявление об утрате векселя;

3. информирует службу безопасности, которая в свою очередь информирует службу безопасности вышестоящего Банка;

4. действует в соответствии с разделом 19 и «Порядком ведения информационной системы «Вексель».

Данные об утерянных векселях отражаются в ЦБД ИС «Вексель» на основании информации, предоставляемой Управлением безопасности Сбербанка России.

При предъявлении векселя, который был утрачен и не признан решением суда недействительным, Банк оплачивает вексель. При этом уполномоченный работник должен незамедлительно проинформировать службу безопасности о факте предъявления утраченного векселя.

Если вексель, который был утрачен, а впоследствии по решению суда признан недействительным, оказывается найденным и предъявляется в Банк для оплаты, то он (вексель) не оплачивается, а уполномоченный работник действует в соответствии с разделом 16.

Если в Банк из суда поступило определение о запрещении оплачивать какой-либо вексель, уполномоченный работник незамедлительно информирует службу безопасности, которая, в свою очередь, информирует службу безопасности вышестоящего Банка.

В этом случае вексель блокируется к оплате в ЦБД ИС «Вексель» на основании информации, предоставляемой Управлением безопасности Сбербанка России.

19. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ БАНКАМИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О ФАКТЕ ВЫДАЧИ ВЕКСЕЛЯ И ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ ПРИ ПРЕДЪЯВЛЕНИИ ПОДДЕЛЬНЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

При обращении в Банк клиента, желающего получить подтверждение о факте выдачи векселя:

1. выданного самим Банком или подчиненными ему Банками, Банк может:

- устно (по телефону) сообщить клиенту информацию о факте выдачи векселя, если клиент перечислил необходимые реквизиты векселя (серия, номер, дата выдачи, вексельная сумма, срок, наименование выдавшего Банка);

- устно сообщить клиенту, являющемуся одновременно векселедержателем, информацию о факте выдачи векселя, если клиент непосредственно обратился в Банк и предъявил оригинал векселя;

2. выданного другими Банками;

Банк выдает клиенту, являющемуся одновременно векселедержателем и обращающемуся в Банк за подтверждением факта выдачи Сбербанком России векселя, письменное подтверждение - Справку по установленной форме (Приложение № 11.1).

Подтверждения выдаются всем клиентам, обращающимся в Банк, только по предъявлении оригинала векселя и других документов, определенных «Положением».

Справка о подтверждении выдается клиенту бесплатно. Справка удостоверяет только факт выдачи Банком векселя с определенными реквизитами и не является заключением о подлинности векселя.

В случае, если клиент предъявил в Банк вексель, информация о котором отсутствует в ЦБД ИС «Вексель», принявший данный вексель Банк направляет запрос в УЦБ. УЦБ после получения запроса, направляет запросившему Банку рекомендации по работе с данным векселем.

При обращении в Банк клиента, желающего получить подтверждение о факте выдачи векселя, уполномоченный работник совершает следующие действия:

1. Истребует у представителя клиента документы, необходимые для подтверждения факта выдачи векселя:

- оригинал векселя с подписью представителя клиента на оборотной стороне бланка векселя;

- доверенность, выданную представителю клиента на право совершения действий по получению подтверждения факта выдачи векселя Сбербанком России с определенными реквизитами;

- заявку на передачу векселя для подтверждения факта выдачи векселя (Приложение № 11.2.);

- паспорт.

2. Выдает клиенту Расписку (Приложение № 11.3.) в приеме векселя на подтверждение факта выдачи, возвращает паспорт представителю клиента.

3. Операция приема векселя для выдачи подтверждения о факте выдачи отражается в операционном дневнике ф. 24.

4. Визуально убеждается в том, что вексель соответствует имеющимся образцам бланка векселя Сбербанка России. Посылает запрос в ЦБД ИС «Вексель» о наличии векселя.

В ЦБД ИС «Вексель» отражается информация по всем сделанным запросам, относящимся к векселю с определенными реквизитами.

5. При наличии положительного ответа, полученного из ЦБД ИС «Вексель», подтверждающего, что вексель с указанными реквизитами выдавался и является действующим, производит сверку всех реквизитов векселя с данными, содержащимися в ИС «Вексель», истребует у клиента ранее выданную расписку, возвращает вексель и выдает Справку, удостоверяющую факт выдачи Сбербанком России векселя с указанными реквизитами.

На Справке должна стоять подпись уполномоченного сотрудника, печать или штамп Банка в соответствии с «Положением о печатях и штампах учреждений Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации» № 135-р от 31.10.96г.

Справка выдается не позднее трех рабочих дней, считая с даты, следующей за днем получения от клиента оригинала векселя.

При предъявлении в Банк поддельного векселя (бумага с реквизитами векселя) или утраченного векселя, который решением суда признан недействительным и оплачен, или векселя подлинность, которого вызывает сомнение, уполномоченный работник действует в соответствии с разделом 16.

После принятия руководством уполномоченной службы соответствующего решения предъявленные документы передаются на экспертизу в УЦБ. Клиенту выдается квитанция ф. 31 о приеме векселя на экспертизу.

УЦБ проводит экспертизу в установленном порядке. Срок проведения экспертизы векселей, переданных из центрального аппарата Сбербанка России, не должен превышать двух рабочих дней. Срок проведения экспертизы векселей, поступающих из территориальных банков, не должен превышать двух рабочих дней, не считая дней, затраченных на пересылку.

Если результаты экспертизы и проверки, организованной службой безопасности, показали подлинность векселя и обоснованность его выдачи, документы и вексель возвращаются в уполномоченную службу. Уполномоченный работник истребует у клиента квитанцию ф. 31 и производит действия, предусмотренные разделом 19.

Если экспертизой установлен факт подделки векселя и его недействительности уполномоченный работник совершает следующие действия:

1. снимает с поддельного векселя, на лицевой стороне которого имеется отметка о неплатежности, ксерокопию;

2. заверяет ксерокопию поддельного векселя печатью (штампом) банка. Клиент должен сделать на ксерокопии надпись следующего содержания: «Бумага с реквизитами векселя Сбербанка России серия ХХ № ххххххх получена. Подпись, Ф.И.О., дата»);

3. возвращает клиенту поддельный вексель с отметкой о неплатежности;

4. соответствующие документы и ксерокопия поддельного векселя передаются в службу безопасности.

Если экспертизой установлено, что предъявлен утраченный вексель, соответствующие документы и копия векселя передаются в службу безопасности.

При предъявлении векселя, который решением суда признан недействительным, документы и вексель передаются в службу безопасности.

Служба безопасности совершает следующие действия:

- письменно информирует правоохранительные органы о факте предъявления поддельного векселя с приложением соответствующих документов и ксерокопии поддельного векселя;

- письменно уведомляет правоохранительные органы о факте предъявления утраченного векселя или векселя , признанного решением суда недействительным.

В случаях, если выявлены следующие факты:

1. несоответствие предъявленного векселя установленному образцу;

2. расхождение реквизитов векселя, представленного клиентом, с данными, полученными из ЦБД ИС «Вексель»;

3. получение из ЦБД ИС «Вексель» отрицательного ответа («стоп-лист», «блокирован к оплате», «погашен» и т.д.).

уполномоченный работник немедленно сообщает об этом руководству уполномоченной службы и службе безопасности.

После принятия руководством уполномоченной службы соответствующего решения уполномоченный работник передает все документы, необходимые для выдачи подтверждения о факте выдачи векселя на экспертизу и копии документов в службу безопасности. При обращении клиента за получением Справки истребует у него ранее выданную расписку, взамен которой выдает квитанцию ф. № 31 в приеме векселя на рассмотрение.

Если результаты экспертизы и/или проверки, организованной службой безопасности, выявили факты подделки векселя и/или недействительности, то Справка клиенту не выдается и уполномоченный сотрудник действует в соответствии с разделом 19.

Налогообложение операций с векселями производится в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При принятии Банком России или иным органом, регулирующим вексельное обращение, нормативных правовых актов, УЦБ может подготовить и довести до Банков указанные нормативные правовые акты для использования в работе. Документы направляются в территориальные банки за подписью курирующего УЦБ Заместителя Председателя Правления. Документы доводятся применительно к «Положению» и согласуются с юридической службой и при необходимости с бухгалтерией Сбербанка России. «Положение» приводится в соответствие с требованиями указанных нормативных правовых актов и оформляется в виде отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России, утверждающего внесение изменений или/и дополнений к «Положению».

Уполномоченная служба центрального аппарата Сбербанка России для получения разрешений, предусмотренных «Положением» (в том числе Приложениями № 3 и № 9) готовит соответствующие документы самостоятельно (минуя УЦБ).

Образцы заполнения бланков векселей, приведены в Приложении № 14 к «Положению».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На сегодняшний день единственным сектором финансового рынка, на котором осуществляются операции, остается вексельный. В отсутствии рынка ГКО, традиционно являвшегося ценовым ориентиром для вексельного рынка, ликвидность последнего резко упала, нарушены ценовые ориентиры, значительно снизились объемы сделок. Тем не менее, рынок продолжает функционировать, оставаясь практическим источником рублевой ликвидности и поставщиком рублевых финансовых инструментов.

В связи с резким падением ликвидности, общим негативным настроем и выводом денежных средств на валютный рынок доходности векселей резко возросли, причем об их уровне можно говорить весьма ориентировочно. Так, короткие векселя Сбербанка предлагаются по ценам, обеспечивающим доходность в 150-200% годовых спрос стоит на уровне 200-250% годовых. Менее же ликвидные бумаги (например, «Газпром», «Инком» и т.п.) предлагаются к покупке с доходностью в 300-350% годовых при практически полном отсутствии спроса.

Основными покупателями, в противоположность совсем недавним временам, стали выступать промышленные предприятия, которые используют резко подешевевшие бумаги для расчетов за поставляемую продукцию и погашение кредитов перед банками векселями. Финансовые же компании в связи с острым кризисом ликвидности практически не предъявляют спроса на банковские векселя.

В секторе корпоративных товарных векселей ситуация более неопределенная. С одной стороны, товарное наполнение корпоративных векселей, не имеющих денежного погашения, гарантирует от роста инфляции, и, по большинству бумаг (прежде всего нефтяных), от падения курса рубля. С другой стороны, кризис банковской системы, невозможность привлечения кредитов как на Западе, так и в России, заморозка пакетов ГКО и иные объективные сложности делают для многих промышленных предприятий жизненно необходимым денежную форму оплаты продукции. В такой ситуации многие промышленные предприятия могут отказаться от погашения своих либо требовать большого денежного сопровождения.

Сочетание этих факторов вызвало падение цен на векселя ОАО НК «ЛУКойл» на 2%, «Северстали»-на 1,5%. Цена остальных бумаг практически не изменилась. Поэтому на сегодняшний день наиболее интересным, с точки зрения ликвидности – доходности, фондовым инструментом являются банковские векселя первой группы ликвидности.

По рейтингу агенства РИА «РосБизнесКолсалтинг», восьмой опрос среди основных участников вексельного рынка Москвы и др. городов России показал, что наиболее ликвидными банковскими векселями признаны:

1. Сбербанк 400 баллов

2. ОНЭКСИМ Банк 205

3. Инкомбанк 45

4. МЕНАТЕП 36

5. Автобанк 34

6. Газпромбанк 28

7. СБС-АГРО 11

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6