В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 9.00. до 20.00. Для обслуживающего персонала - посменно.
Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:
Администратор - образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.
Главный бухгалтер - образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.
Повар - 5 разряд
Бармен - образование средне специальное, опыт работы.
Официант - умение работать в сфере обслуживания, желательно знание языков.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Для определения полезного фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.
Показатели
Всего
1 кв.
2 кв.
3. кв.
4 кв.
Календарный фонд времени.
В т.ч.
Праздничные;
Выходные.
366
8
85
91
2
21
91
2
25
92
2
20
92
2
19
2. Номинальный фонд времени, дней
273
68
64
70
71
2. Неявки, дней
В т.ч.
Отпусков;
Прогулов;
Простоев
31,2
30
0,7
0,5
0,3
-
0,2
0,1
0,3
-
0,3
-
30,4
30
-
0,4
0,2
-
0,2
-
3. Число фактических рабочих дней
241,8
90,7
90,7
61,6
91,6
4. Средне плановая продолжительность рабочего дня
7,67
5. Потери в связи с сокращением длительности рабочего дня
0,05
0,01
0,01
0,02
0,01
6. Средне фактическая продолжительность рабочего дня
7,62
7. Полезный фонд времени работы, ч
1842,5
Таблица 2.3.2. Баланс рабочего времени одного работника
Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается:
Календарный фонд рабочего времени - праздничные - выходные = 366-8-85=273 дня.
Число фактических рабочих дней рассчитывается:
Номинальный фонд времени - неявки = 273-31,2=241,8
Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется следующим образом: от средне плановой продолжительности рабочего дня вычитаются потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, следовательно, 7,67-0,05=7,62.
Полезный фонд рабочего времени равен: Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.
Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.
Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 2.3.3. заполняется на основании расчетов таблицы 2.3.1.
Категории работников
2004
2005
2006
Потребность, чел
Среднгодов. З/п, грн
Затраты на з/п, грн
Начисле-ния на з/п, грн
Затраты на з/п, грн
Начисле-ния на з/п, грн
Затраты на з/п, грн
Начисле-ния на з/п, грн
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.Административно-управленческая служба
3
12000
36000
13860
36720
14137,2
37440
14399
2. Служба общественного питания
8
5550
44400
17094
45288
17435,88
46176
17777,76
3. Вспомогательн. служба
5
2880
14400
5544
14688
5654,88
14976
5765,76
Итого
16
94800
36498
96696
37227,96
98592
37942,52
Таблица 2.3.3. Потребность в персонале и заработной плате
Размер заработной платы на 2005, 2006 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,02; 1,04.
Должность
Число работников, чел
Затраты на заработную плату, грн.
2004
2005
2006
1. Административ-но-управлен-ческая служба
Исполнитель-ный директор
Администра-тор
Главный бухгалтер
1
1
1
12000
12000
12000
12240
12240
12240
12480
12480
12480
Итого
3
36000
36720
37440
2. Служба общественного питания
Повар
Бармен
Официант
2
2
4
16800
10800
16800
17136
11016
17136
17472
11232
17472
Итого
8
44400
45288
46176
3. Вспомогатель-ная служба
1. Горничная
2. Завхоз
3. охранник
2
1
2
7200
2400
4800
7344
2448
4896
7488
2496
4992
Итого
5
14400
14688
14976
Всего
94800
96696
98592
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
Показатели
2004
2005
2006
2007
2008
1
2
3
4
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду
Максимальный
30
50
100
50
21
19
17
16
Средний
15
35
85
35
17
14
13
11
Минимальный
10
30
80
30
10
0
0
0
Доля рынка, %
Максимальный
5
7
10
11
30
50
80
100
Средний
3
5
9
10
20
30
40
50
Минимальный
1
2
5
8
10
15
17
18
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней
Максимальный
150
130
270
160
700
710
720
750
Средний
143
125
260
150
670
680
685
690
Минимальный
130
100
240
110
630
650
655
657
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн.
Максимальный
60
59
59,5
61
245
250
310
350
Средний
45
45,3
44,5
46
188
190
193
195
Минимальный
30
25
26
28
120
124
127
127,5
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн.
Максимальный
20
21
19,5
22
88
86
90
91
Средний
18
18,5
19
20
79
82
83,5
84
Минимальный
16
15
15,5
16,5
64
65
64,5
67
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
Показатели
2004
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Кол-во провед. к/дней
Объем, к/дн
60
40
43
20
35
70
85
90
85
60
45
45
Цена, грн.
500
500
500
500
500
700
700
700
600
500
500
500
Издержки, грн./к/дн.
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
НДС, грн/к/дн.
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Бар/
ресторан
Объем реализации тыс. грн.
17
13
15
15,3
14
16
20
15
9,5
12
15
19
Издержки, тыс.грн.
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
НДС, тыс. грн.
3,4
2,6
3
3,06
2,8
3,2
4
3
1,9
2,4
3
3,8
Прочие услуги
Объем, реализ., тыс.грн.
1,5
1,6
1,3
1,5
1,6
1,9
2
2
1,8
1,7
1,6
1,5
Издержки, тыс. грн.
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
НДС, тыс.грн.
0,3
0,32
0,26
0,3
0,32
0,38
0,4
0,4
0,36
0,34
0,32
0,3
Сводные показате-ли
Выручка от реали-зации, тыс. грн
48,5
34,6
38,1
26,8
33,1
66,9
81,5
80
62,3
43,7
39,1
43
Издержки тыс. грн.
23,6
17,6
18,5
11,6
16,1
26,6
31,1
32,6
31,1
23,6
19,1
18,9
НДС, тыс. грн.
10,3
6,92
7,56
5,36
6,62
10,58
12,9
12,4
10,76
8,74
7,82
8,6
Прибыль, тыс. грн.
14,67
10,08
12,04
9,84
10,38
29,74
37,5
35
20,44
15,36
12,18
15,5
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
Показатели
2004
2005
2006
2007
2008
Кол-во провед. к/дн.
Объем, к/дн..
678
730
780
800
900
Цена, тыс. грн
0,5
0,5
0,6
0,6
0,6
Издержки, тыс.грн.
0,3
0,3
0,3
0,3
0,3
НДС, тыс. грн.
0,1
0,1
0,12
0,12
0,12
Бар/
ресторан
Объем реализации, тыс.грн
180,8
192
200
215
230
Издержки, тыс. грн.
5
5
5
5
5
НДС, тыс. грн.
36,16
38,4
40
43
46
Прочие услуги
Объем реализации, тыс.грн
20
21
23
25
27
Издержки, тыс.грн
0,6
0,6
0,6
0,6
0,6
НДС, тыс. грн.
4
4,2
4,6
5
5,4
Сводные показате-ли
Выручка от реали-зации, тыс. грн
539,8
578
691
720
797
Издержки тыс. грн.
209
224,6
239,6
245,6
275,6
НДС, тыс. грн.
107,96
115,6
138,2
144
159,4
Прибыль, тыс. грн.
222,84
237,8
313,2
330,4
362
Таблица 2.4.3. План доходов и расходов
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.
Показатели
2004
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
год
Доход от продажи товаров и услуг
48,5
34,6
38,1
26,8
33,1
66,9
81,5
80
62,3
43,7
39,1
43
678
Наличные оборотные средства
50,2
28,4
19,3
20,1
30,2
65
78,5
150
180,4
400
436
450
1908,1
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
0,00
Коммунальный налог
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,33
Транспортный сбор
0,01
0,02
0,03
0,02
0,05
0,05
0,12
0,09
0,09
0,02
0,02
0,02
0,54
Инновационный фонд
0,21
0,32
0,53
0,41
0,83
0,8
1,98
1,49
1,47
0,41
0,31
0,31
9,07
Фонд социальной защиты
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
0,54
6,44
НДС
10,3
6,92
7,56
5,36
6,62
10,58
12,9
12,4
10,76
8,74
7,82
8,6
107,96
Заработная плата
7
7
7
7
7
10
10
10
9
7
7
6,8
94,8
Отчисления с фонда заработной платы
2,695
2,695
2,695
2,695
2,695
3,85
3,85
3,85
3,465
2,695
2,695
2,618
34,498
Отчисление амортизации
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
0,26
3,13
Инвестиции в имеющееся оборудование
3,21
3,21
6,42
Инвестиции на приобретение нового оборудования
0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих
14,75
14,75
14,75
9,62
9,62
9,62
7,92
7,92
7,92
0,55
0,55
0,55
98,52
Процентные издержки
150
150
Аренда
0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента
Главная
Искусство и культура