Финансы и Кредит (Шпаргалка МЭСИ)

стоимость, принимающая в процессе планомерного кругооборота средств форму

оборотных фондов и фондов обращения, необход имая для поддержания

непрерывности кругооборота и возвраща ющаяся в исходную форму после его

завершения. Источники Оборотных Средств : Собственные (в момент ввода в

эксплуатацию)покрывают min потребности в производственных

запасах,незавершенном производстве, ГП, расходов будущих периодов;

Заемные: краткосрочные кредиты, с помощью которых удовлетворяется

временная дополнительная потребность в оборотных средствах.

24. Основные средства пред-ия. Амортизац. пол-ка.

О/фонды пром. пред-ия представляют собой совокупность мат.-вещ ественных

ценностей, созданных общественным трудом, длительно участвующих в процессе

произ-ва в неизменной натуральной форме и переносящие свою стоимость на

изготовленную продукцию по частям по мере износа. Классификация о/фондов.

В зависимости от участия в сфере мат.пр-тва: - производственные о/фонды

функционируют в процессе производства, постоянно участвуют в нем,

изнашиваются постепенно, перенося свою стоимость на готовый

продукт,пополняются они за счет капитальных вложений, -

непроизводственные о/фонды предназначены для обслуживания процесса про-

ва, в нем непосредственно не участвуют, и не переносят своей стоимости на

продукт что он; О/фонды в зависимости от целевого назначения и

выполняемых функций подразделяются: - здания, - сооружения, -

передаточные устройства, - машины и оборудование - транспортные

средства, - инструменты, - производственный инвентарь и

принадлежности, - прочие основные фонды( рабочий скот, многолетние

насаждения).Состав и структура основных фондов зависят от особенностей

специализации отрасли, технологии и организации пр-ва, технической

оснащенности. Основные фонды пред приятий, учитываемые в денежном

выражении, представляют собой основные средства. Денежная оценка о/фондов

отражается в учете по первоначальной, восстановительной, полной и

остаточной стоимости.Оценка о/фондов по первоначальной стоимости нужна для

определения суммы основных средств, закрепленные за данным пред-ем. На

основе первоначальной стоимости рассчитываются амортизация а также

показатели использования фондов. Амортизация Основные

производственные фонды, участвуя в процессе пр-ва, по частям переносят

свою стоимость на произведенную ГП или оказанные услуги. Ден. выражение

перенесенной части стоимости основных фондов называется амортизацией. Она

осущес-ся для накопления необходимых ден. средств в целях последующего

восстановления и воспроизводства о/фондов. Амортизационные отчисления

включают в себестоимость продукции и реализуются при ее продаже. Размер

амортизационных отчислений (% к балансовой стоимости о/фондов)

представляет норму амортизации (устанавливаются из расчета возмещения

стоимости и накопления средств для последующего полного и частичного их

восстановления.Существует классификация методов начисления амортизации. Их

можно разделить на обычную и ускоренную амортизацию. Сущ метод ускоренной

амортиз- в первые три года примен повышенные нормы, позвол перенести на

себестоимость прод-ии 2/3 их первонач ст-ти . Оставшая – переносится по

одинаковым нормам А по каждому из оставшихся лет службы в пределах аморт

периода.( для развития высокотехнологич отраслей эк-ки)

25. Затраты пред-ия и управление ими.

Любое пр-ие сталкивается с проб-ой затрат, кот им приход.нести в процессе

своей деят-ти. Фирмы, стрем к получению преимущ-в за счет более низкой ст-

ти прод-ии должны анализ все сферы своей деят-ти, продуктирующей издержки и

определить все факторы и пути их снижения. Преимущ через достижение низкой

ст-ти продукции достигается когда совокупные затраты, покрывающие все

издержки, связ с про-вом и продвижением товара до конечного потребителч,

ниже, чем аналогичные у конкурентов.Можно выделить 2 пути получения

стоимостных преимуществ:1) регелирование процесса формирования затрат путем

использованя их факторов (эффектив ность масштаба пр-ва, использование

мощности,улучшение отдачи оборудования, размещение пр-ва, стратегическая

активность и тактические действия – в предлагаемом товаре и др.) 2)Регулир

формирования затрат путем дифферинциации и сбережения на всех стадиях про-

ва и продвижения товара.(автоматизир осн операции, дешевое сырье,массовая

рекламаперенести пр-во ближе к поста вщикам и др) Комбинирование источников

приводит к более низким издержкам.

26. Процесс формирования и распределения прибыли.

Прибыль пр-ия равна общей выручке минус совокуп издержки.

(з/пл,арендная плата, затраты на материалы,топливо,компл изделия,

амортизацию % по ссудам, налоги, резервы и тд) прибыль я-ся избытком над %-

ставкой, над рентными платежами, над ставкой з/пл. прибыль сверх доходов на

факторы пр-ва м.б. получена в рез-те монопольного положения данного произ-

ля.Чистая эк.прибыль определяется разницой между доходом от реализации прод-

ии и издержками. Бухгалтерская (финансовая) прибыль – сумма фин результатов

от реализации прод-ии, осн средств,мат ценностей, НМА и проч активов и

прибыли полученной от внерелизационных операций. Прибыль,остающаяся в

распоряжении пр-ия (чистая прибыль) – разность между балансовой прибылью и

налоговыми платежами за счет этой прибыли. Она остается в распоряжении пр-

ия и может направляться на создание резервного фонда оплаты

труда,общественных нужд и др.Вмешательство гос-ва в процесс распределения

прибыли пр-ий, происход за пределами уплачиваемых налогов, не допускается.

Прибыль направляется на выплату дивед ендов и %% , если в уст.фонде пр-ия

участвуют др инвесторы и отчисл на нужды производственного, потреб и соц

хар-ра,

27.Особенности организации финансов пр-ий малого бизнеса.

Чаще всего в эк-ке предпринемательство относится к эк-ке малых форм,

проводится в рамках небольших коллективов от 1 до 100-200 человек. Это

единоличное вледение, товарищество и АО.1.) Частный собственник- создает

уст кап-л,полностью отвечает всем своим имущ-ом за положение

дел.Недостаток-ограниченность фин ресурсов, масштаба бизнеса, большая

зависимость от внешней среды. 2) Полное товарищество- личное участие

партнеров в делах общества. Имущество формируется за счет вкладов

участников, получаемых доходов идр источников Налоги взымаются с доходов

каждого из участников. Прибыль делится.3)ООО-участники вносят определенный

паевой взнос в уст кап-л и несут ограниченную ответственность в пределах

своего велада. ООО отвечает по своим долгам только тем имущ-ом, кот есть в

его активе(формируется за счет вкладов учас-ов,доходов)4) АО- ср-ва за

счет выпуска и размещения акций. АО несет исключительно имущественную

ответственность перед кредиторами. Имущество АО полностью обособленоот

имущества отд акционеров.

28. Финансы семьи…

Домашнее хоз-во – основная структурная еденица, функцио нирующая в

потребительской сферк эк-ки. Она может состоять из 1 или более человек.в

рамках дом/хоз-ва потребляются конечные продукты сферы мат пр-ва и сферы

услуг. ДХ-во я-ся собствен никами и поставщиками факторов пр-ва в рын эк-

ке. Фин ресурсы семьи состоят из доходоа, получ семьями в процессе

трудовой дея-ти и осуществления др выплат. Среди факторов оказ влияние на

величену доходов населения, кроме размеров з/пл, выступает динамика

розничн цен, степень насыщенности потреб рынка товарами.Номинальные ден

доходы населения формируются из: факторные доходы; ден поступления по

линии гос программ помощи в виде выплат и льгот; поступления от фин

системы-Кб и др. налогообложение населения выступает в кач-ве рычага

формирования и распределения доходов, как одно из направлений соц пол-ки.

(нал на наследство, налоги с продаж…) Сущ-т и страхование семейных

доходов. Фин семьи принимают активное участие в той части фин отношений

общества, кот связана с гос. кредитом.Т.к. в сферу гос.кредита попадает

часть доходов, сформированных на стадии первичного распрнделенич, в т.ч.

временно свободные ден ср-ва населения. (образуются прежде всего в связи с

неравномерным получением доходов по найму, выплаты гонораров, премий…)

население может сознательно ограничивать текущие потребности из-зи

необходимости накопить.

БАНКИ И БАНКОВСКАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.Банк Росии.Статус,функции,орг.структ…

Цб заним особое место в банк сис-ме, а его правовое положение отлич

существенными особенностями. Это главный банк РФ, он я-ся гос федеральной

собственностью. Правовыми основами я-ся Закон “О Центр. банке РФ (Банке

России)” принятый 12.04.95г и “О банках и банковской деятельности” принятый

7.07.95г.Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Имущество

банка наход. в соб-ти гос-тва, и в своей деятельности он подотчетен

законодат. и исполнит. органам гос. власти. Банк представляет собой

юр.лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности

независим от органов гос. управления эк-кой. Высшим органом Банка я-ся

Совет директоров, кот. руководит деятельностью ЦБ по реализации денежно-

кредитной пол-ки прав-ва. Пред-ль банка и члены Совета назначаются

Гос.Думой по представлению Президента. Закон опре деляет осн. функции,

направления и виды деят-ти ЦБ. (эмиссия нал. денег, осуществл. контроля за

деят. КБ и лицензирование их деят., устанавл. образцы форм и порядок

отчетности и осуществл. Платежей, проведение ден.-кредит.пол-ки страны и

организация нал.-ден. обращения и т.д.). Законом предусмотрена и отчетность

ЦБ предоставляемая Гос.Думе и публикуемая в печати. Методы ден-кред

регулирования:Ден.кредитное регулир. на макроуровне заключ. в проведении

единой ден.-кредитной пол-ки. В условиях нормю разв-ся эк-ки ден.-кред. Рег-

ие обеспечивает расширение кредитов и увеличение ден. массы (в обращении и

на счетах в банках). Ден.-кред-ое регул-ие на более короткие периоды

предпол-ет сдерживание инфляции путем определения норм обязат. Резе рвов,

четных ставок по кредитам, установление эк.нормативов для банков,

проведение операций с цен./бум. и валютой.

Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ России:

1. учетная процентная ставка;

2. операции на открытом рынке с ценными бумагами;

3. установление экономических нормативов для банков.

2. Банковская сист. РФ. Закон “О банк.и банк.деят.”

Закон “О б.и банк.деят.”(07/07/95) дает опред. понятиям банк,

кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный

банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их

регистрации в ЦБ РФ, дает определение банк. опер., явл-ся осн. видами

банк. деят-ти, и операциям кот. банки могут совершать помимо них,

устанавл. порядок предоставле ния банк. отчетности и порядки обеспечения

стабильности банк. системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов

креди. организаций, порядок и методы осуществл. контроля ЦБ РФ за деят-ю

кредит. организаций, . их взаимоотношения между гос-вом и друг другом.

Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и

дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное

дело.Современная российская банковская система. в декабре 1990 приняты

законы “ О ЦБ” и “ О банках и банковской деят-сти”. Создана двухуро вневая

банковская система. В наст. время практически во всех странах с рыночной

эк-кой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне

функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,

надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочиеЦБ

России выполняет функции эмиссионного центра, отвечает за поддержание

стабильности банковской системы, осуществляет денежно-кредитное

регулирование экономики, выполняет законо творческую функцию и функцию

кредиторов последней инстанции ( функцию банка банков ). На втором уровне

банковской системы развивают свою деятельность коммерческие банки.

3. Банкковское регулирование и надзлр. Основные нормативы …

Банк РФ осуществл надзор за деятельностью КБ и др кред уч-ий, принемает

меры по защите интересов вкладчиков, для обеспечения стабильности

банк.системы создает страховой фонд за счет обязат отчислений КБ на

условиях и в порядке, определяемых Уставом Банка РФ. С помощью эк

нормативов ЦБ воздействует на деятел-сть КБ и др кред учр-ий. ЦБ в праве

давать КБ обязательное для исполн предписание об устранениинарушений

законодательства РФ о банках и установл эк нормативов. В случае

неисполнения предписаний, нарушен эк нормативов,непредоставление

отчетности и др ЦБ предьявляет к учредителям требования:1) о проведении

мероприятий по фин оздоровлению банка, в т.ч. по увеличению его кап-ла и

изменения активов 2) о реорганизации банка 3) о замене руковод ителей 4) о

ликвидации банка. Основные эк нормативы: 1)Min размер уст кап-ла (в завис

от вида банка и темпов итфляции) 2) Предельное соотношение уст кап-л/

сумм активов (с учетом риска) 3) ликвид ность баланса (активы / обязат-ва)

4)Min размер обяз резервов 5)Max размер риска на 1 заемщика 6)ограничение

размеров валютного и курсового риска 7) грничение использования привлеч

депозитов для приобретения акций ю/л.

4. Кассовые операции банков.

Кассовые операции- совокупность материально-техничкских процедур,

заключ в приеме, хранении и выдаче н/д. Кассир- сотрудник банка в функции

кот входит: принимать вклады, выдавать наличность и сообщать клиенту

необходимую информацию. Кассир обязан сортировать и вводить в

соответствующие файлыквитанции о приеме вкладов и выдаче денег, проверять

подлинность подписи клиентов, контролировать остатки на счетах и, по

крайней мере, один раз в день определять остаток своей кассы. Порядок

открытия, ведения и закрытия счетов в рублях и ин вал устанавливается

Броссии в соответствии с инстр Госбанка СССР от 30.10.86.

5. Кредит:сущность, функции и формы.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра-вило, с уплатой

процен-тов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент

товарно-денежных отношений . Возник-новение кредита связано

непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг

другу как собствен-ники, готовые вступить в эко-номические

отношения.Кредит - это экономические отношения, возникающие между

кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное

пользование.В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие

функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств;б)

перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;в)

создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кре-

дитных операций;г) регулирование объема совокупного денежного

оборота.Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и

возврат-ность. Роль кредита в различных фазах эк/ цикла не одинакова. В

условиях эк/подъема, достаточной экономической стабильности кредит

выступает фактором роста. Перераспределяя огромные ден. и товарные массы,

кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное

воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров.

Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные

средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того

избыточную массу денег, необходимых для обращения.Кредит вне зависимости

от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как

регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение ден.

средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно

свободных денежных средств.На рынке реализуются в основном следующие формы

кредита:

а) коммерческий;б) банковский;в) потребительский;г) ипотечный;д)

государственный;е) международный.Они отличаются друг от друга составом

участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой

функционирования и т. д.

6. Условия кредитной сделки. Порядок оформления…

Банк кредит (ссуда)- важный источник заемных ср-в пр-ий. Кредиты

предоставляются пр-иям, состоящим на хозяйственном расчете, имеющим

самостоятельный баланс и собственные оборотные ср-ва, как правило под

укрупненные объекты кредитования. Учреждения банков выдают кредиты на

условиях возвратности, срочности , платности и под обеспечение. Все

вопросы, связ с выдачей и погашением кредитов, регулируются правилами

банков и кред договорами между пр-ием-заемщиком и КБ на договорной основе

посредством заключения кред договора. В нем фиксируются: объекты

кредитования и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения,

формы обеспечения обяз-в, права и ответ-ть сторон по выдаче и погашению

кредита, перечень док-ов и периодичность их предоставления банку и др

условия. Решение о необходимости и размере займа принимается управляющим

финансами пред-ия,кот обращается в банк. Кб должен быть уверен в

финансовой прочности своего клиента, а пред-ль в банке. Предприятие

направл КБ обоснованное заявление с приложе7ием копий учредительных док-

ов,подтверждающих обеспеченность возврата кредита. КБ анализирует

платежеспособность пр-ия и при положительном решении вопроса

разрабатываются условия кред.соглашения.

7. Кредитная пол-ка банков.

Кред. пол-ка создает основу процесса управл. кредитами. Пол-ка определяет

объективные стандарты и параметры для предоставления займов. Определяет

основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих

стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и

внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в

банке. Основное содержание - это обеспечить сбор и надежность депозитов и

умело ссудить эти средства на основе разумной политики. В банке всегда

должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований

вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в

разумных пределах. Особая роль комм. банков в предоставлении кредитов яв-ся

центральной в банковских операциях.. Банк должен определить, какие кредиты

он будет предоставлять, сколько кредитов каждого типа, кому он будет

предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах кредиты будут

предоставляться.(формы кредитов: 1) расчеты банк-клиент т.наз

контокорентное кред-е 2) «вексельный кредит» 3) кредит ю/л под залог драг

Ме и ц/б) Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы

целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между

кредитами, депозитами и др. обязат-ми и собств. капиталом. Цели кред.

политики должны охватывать опред. элементы правового регулирования,

доступность средств, степень допустимого риска, баланс кред. портфеля и

структуру обязательств по срокам.

8. Кредитные риски.страх. риска…

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по

кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет

тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный

контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и

готовностью) погасить кредит. Кредитная документация обеспечивает защиту от

риска, позволяя банку принимать юридические меры,если заемщик не выполняет

запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-

это контракт между банком и заемщиком,в котором оговариваются права и

обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Обеспечение и

гарантииОбеспечение -это материальный актив,на который банк имеет право

залога. Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют

применения таких процедур, как :Классификация активов. классифицируют

кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный

рейтинг позволяет банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и

сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-

либо проблем,классификация меняется в зависимости от степени риска и

вероятности нормального погашения кредитов.Создание резервов по кредитам.

После того,как были выявлены проблемные активы, банку следует создать

адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова,

что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные

резервы по конкретным кредитам. В банк деле существует целая система

стрхования (хеджирования) финансовых рисков, кот пока еще не популярна в

нащей стране. Клиенты видят в страховании лишь средство удорожания

кредита.Росс КБ почти не используют форвардные сделки-срочные сделки с

клиентом, предусм выплату %% по ставке,зафиксир в момент заключения сделки;

опционы- срочные сделки, предусм предоставление тех или иных преимуществ в

обмен на право выбора времени расчета или даже отказа от сделки и др. Риск

банк дея-ти в РФ опред не через оценку фин положения должников, а через

соотношение выданных кредитов с суммой собств ср-в КБ.

9. Платежная система РФ.Расчетные опер.банков.

К расчетным операциям комм./б относятся опер. по п/пор, п/треб/, чекам,

аккредитивам, векселям и кред.карточкам. Порядок проведения этих операций

включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль.

Правила установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм соб-ти.

Задачами ЦБ в организ плат системы страны я-ся: 1)поддержание стабильности

фин системы 2) обеспечен эффективного функ-ния платеж системы. 3)

проведение ден-кред пол-ки П/треб. - это расчетный док-т, сод. требование

получателя средств плательщику об уплате опред. суммы через банк. Различ.

п/т с предварит. и последующим акцептом.П/пор- расчетный документ,

содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета опред

.суммы на счет получателя.Расч. чек - документ, содержащий поручение

чекодателя банку о перечислении с его счета опред суммы на счет чеко

держателя. Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за

отгруж. товар или оказ. услуги на условиях, предусмотр.в аккредитивном

заявлении покупателя. Контроль за правильностью совершения расчетов между

хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ

контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка

счетов). Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать

кредитовые остатки на своих счетах.

10. Ресурсы банка.Пассивные опер.банков.

Пассив баланса банка состоит из капитальных статей пассива - акционерный,

резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущих статей - прежде всего

банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Пассивными наз.

операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.Банковские

ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют

пассивные операции, в рез. кот. образуется собств. кап-л банка. Наличие его

служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собств.кап-ла

я-ся: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и

другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства комм/банков формируют преобладающую часть банк.

ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных

банком. Прием средств вкладчиков и др. кредиторов - основной вид пассивных

операций банков.Главным источником привлеченных средств являются депозиты,

составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков.

Депозиты: вклады до востреб., срочные и сберегат. вклады, и яв-ся гл.

источником банк. ресурсов.Комм/б могут получать кредиты путем приобретения

резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой

депоз.остатки, хранимые на счетах в центр.рез. банках. В рез. неожиданного

притока вкладов или сокращения ссуд комм/банков могут образоваться

избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на

короткое время в распоряжение других банков. Получение займа у центрального

резервного банка - традиционная пассивная операция комм/банков, связанных с

оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.

11. Баланс банка. Структура….

Операции КБ находят отражение в балансе. Пассивные операции, отражен в

правой части, формируют ресурсы для осущ банк деят-ти. Эти ресерсы делятся

на собств и привлеченные. Собст-акцион кап-л, рез кап-л, спец фонды.

Привлеченные – ср-ва клиентов на р/с и т/с, ссуды из ЦБ и др кредитных уч-

ий, ср-ва получ от выпуска облигаций, депозиты. Активные операции КБ,

отраженные в левой части баланса - деятельность направленная на размещение

у банка ресурсов. В актив вхлдит: деньги в кассе (частично на корр/с и

рез/с в ЦБ), выданные ссуды, приобретенные ц/б, здания и сооружения.

12. Особенности фин.менеджмента в кред.организации.

Банк- это комм пр-ие, целью кот я-ся максимизация прибыли,

увеличивающей собст кап-л КБ, что способствует обогащению его владельцев.

Однако банк всегда должен соотносить прибыльность с соображениями

безопасности и ликвидности. В усл рын эк-ки, развития конкуренции, большое

значение преобретает необходимость управления осуществлением банк опер-ий

, персоналом,раб в кредитных орга-ий, а также разработкой эффективных

программ банковской деят-ти на ближайшее будущее и перспективу. Банк

менеджм- направлен на изучение новых тенденций в банковском деле,

необходимость их принятия во вниманиепри осуществлении управления банком, а

также ринятия эффективных решений, способств выживанию КБ в сложной эк.

обстановке. Знание своего фин состояния и фин состояния своих клиентов

помогает рук- ву кред организаций разрабатывать эффективную пол-ку

деятельности КБ, учитывать изменения, происх в кред сфере страны, усиливать

ориентацию на проведение новых кред-расчетных операций и услуг клиентам

банка, т.е. эффективное управление банковско-кредитной деятельностью.

Управление банковской дея-тью включ: Управление активами и пассивами; Упр

ден направлениями; Управления дисбалансами; Управлен ликвидностью.

13. Управление активами банка.Анализ их эффективн.

Доходы от учетно-ссудных операций, %% и дивиденды от вложений в

цен/бум. служат гл. источником банк. прибыли.. Главная задача управления

банк. активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно

надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько

подходов к управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка

по разному распределяет ресурсы между разл. группами активов.В основе

“общего фонда средств” лежит идея распред. совокупной суммы банко.

ресурсов. (общего фонда средств) между различ. видами активов, независимо

от источника образования ресурсов. Для осуществл. конкретной активной

операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого

источника поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов. Здесь

не учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.При

др. методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в

зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов.

Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост.,

должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов - в

ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько

“центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств,

привлеч. из разных источников. ”. Эффективн активных банк операций измер с

помощью коэффициентов: 1(коэфф степени отдачи активов =(прибыль / активы) *

100% 2) коэфф прибольности активов = (%-ые дохлды / активы) + (не%-ые

доходы / активы)

14. Доходы и расходы банка…

Структуру доходов и расходов можно представить след образом: ДОХОДЫ: %-

ные; по операциям с ц/б;по операциям на вал.рынке ;прочие. РАСХОДЫ: % по

кредитам, вкладам и депозитам; связ с опер с ц/б; по операциям на

вал.рынке; прочие. При анализе Д и Р анализи руют, какая часть (Д-ая или Р-

ая) превысила другую,получил ли КБ прибыль или понес убытки; анализируют

основные операции, ставшие наиболее доходным; анализируют структуру

расходов банка. При анализе прибыльности банк опер рассматривают абсолютное

и относительное изменение относительно доходов и расходов. Важней шие

относительные показатели прибыльности, используемые в мировой практике:

1)Прибыль на собственный (акционеррный) кап-л= чистая прибыль после

налогообложения/ акционерный кап-л 2) приб на ед.активов=ЧП после

налогообложения/ совокупные активы. 3)Чистая %-ая маржа= (%-ый доход от

кредитов и инвестиций в ц/б - %-ые расходы по депозитам и др эмитированным

долговым обяз-м )/ активы.4) Чистая непроцентная маржа= (не%-ый доход – не%-

ые расходы) / активы.5)чистая маржа опер дея-ти КБ = (опер доходы – опер

расходы) / активы. 6)Чист прибыль до провед спец операций= ЧП после

налогообложения и до учета прибыли (или убытков) по ц/б и др операциям,

носящим чрезвычайный хар-р/активы. 7) Чистая прибыль в расчете на акцию= ЧП

после налогообложения / обыкн акции,нах в обращении. Все показатели в

значит степени варьируются в различн периоды времени и по разл рынкам банк.

услуг.

15. Фин. рез-ты деятельности кредитной организации.

Фин отчетность банка можно использовать для оценки того, насколько

успешно работает КБ. Деятельность КБ должна быть направлена на достижение

конкретных целей, с оценки кот нач-ся оценка дея-ти КБ. Кроме существующих

текущих целей, кот определ повседневную деят-ть КБ, следует уделять особое

внимание и ст-ти акционерного кап-ла. Если ст-ть акций не повышается до

уровня,соответствующего ожиданиям акционеров, инвесторы могут пожелать

избавиться от них, и тогда банк столкнется с трудностями в привлечении

нового кап-ла для обеспечения своего роста в будущем. СМ № 14

«показатели…»

16. Фин. анализ в банке…

Для нормального и эффективного любого пр-ия, компании, а также кред,

организации необходимо знание ее финанс. состояния. каждая кред организация

должна предоставлять в ЦБ отчетн док-цию о своей деят-ти в форме, порядке

и сроки, кот установлены ЦБ РФ. Осн набор предоставляемых док-ов: 1)

Годовой баланс по ост на конец отчетного года. 2) Отчет о прибылях и

убытках 3) Отчет об использ прибыли 4) Справка о составе фондов кред орг-

ции, разных средств и фондов спец назначения 5)Расшифровка дебиторской и

кредиторской задолжности. Из получ данных можно сделать вывод о фин

положении организации, ее способности осуществлять те или иные операции,

возможном пути дальнейшего развития., какие недостатки сущ . На основании

получ расчетов банк может проводить анализ различн пок-лей, кот позвол ему

выявить неблагополучные статьи в его дея-ти, и на основании их дина мики

делать соответст выводы о положении КБ на рынке фмн услуг.

17. Управление персоналом в кред. орг-ции.

В процессе улучшения кач-ва банк обслуж.важно,что бы каждый банк

служащий представлял, что значимо для клиента, и стремился предоставить

ожидаемую клиентом выгоду. Задача менеджера- насколько это удается индивид

работникам, стпуктурным подразде лениям и банку в целом. Для этого на этапе

претворения стратеги ческого и маркетингового планов менеджеры назначают

отв лиц за проведение политики банка и затем отслеживают их работу.

Направления работы с персоналом банков:1)разраб инструкций, фиксир

должностные обяз работников; разъяснение нормативоа и требования к рез-там

работы 3) разработка программ проф подгот овки и развития персонала КБ 4)

организация и продвижение персонала 5) разработка систем оценки рез-тов и

стимулирования труда. При привлечении персонала надо оценить степень

готовности кандидата к работе в должности. При организации стимулирования

необходимо оценить, насколько сотрудник был эффективен при выполнении

работы. При продвижении по службе – насколько он подготовлен к выполнению

новых функций. При обучении- уровень и содержание проблем, по кот должна

вестись индивидуальная подготовка. При реорганизации – возможности

сотрудников приспособиться к новым условиям работы, выбрать наиболее

эффективных и именно их оставить в новой организации. При сокращении и

увольнении – оценить перспективы и дать человеку рекомендации, где бы он

мог быть более успешным.

18. Стратег. планирование деят-ти кред. учреждений.

Стратег план-е нацеливаетбанк на рынок бкдущего, на стабильное развитие в

условияк конкуренции. Вся организация внутрифирмен го управления

предопределяется различными воздействиями внешней среды с учетом реальных

возможностей банка. В страт планир особенно важно:1) постоянный учет

фактора неопределенности 2) переоценка приорететов проблем в зависимости

от изменений внешней среды. 3) глубокий нализ исходной эк ситуации, сильных

и слабых сторон, возможности быстрого реагировния на возникающие трудности

4) четкое определение прав и обязанностей персонала 5) учет стратегии

конкурентов 6) отимальное сочетание стратегии маркетинга со стратегией

развития банка в целом 7) ориенация на повышение эффективности

деятельности всего банка, а не только его составных единиц. Основные этапы

стратегического планировния в банке: 1)формир группы опытных специалистов,

кот подгот анализ работы банка на 3-5 лет 2) подготавл анализ работы

банка за последнии 2-3 года (прибыль, доходы на активы, рост объемов

операций, позиция банка и др) 3) формируется линия движения банка от его

текущего положения к намеченным целям.Утвержденная правлением банка

стратегия трансформируется в конкретные ежегодные колличественные

показатели ( рост прибыли в реальном вложении, доходы на активы,

фиксируемые на опред уровне)

19. Типы оргструктур управления в банке…

Специфика работы банка на рынке, особенности стратег программы, среды в

кот он действует и целый ряд др факторов предопределяет его организац стр-

ру, кот призвана максимально соответствовать обстановке рынка. Можно

считать, что в любом КБ присутствуют следующие организационные структурн

эл-ты: Правление банка---подразделение атомат банк/работ---б/у и отчетности-

--маркетинга и аналитич ислед---стратегич развития--- траст оп---

краткосрочного кредитования и расчетов---долгосроч кредитования и

инвестиций---депозитов и ц/б ---по работе с вкладами населения.

Организационное построение банка должно обеспечивать тесное взаимодействие

всех звеньеа управленич, четкое разделение труда и строгую регламен тацию

работы каждого сотрудника. В РФ преобладает структура КБ не на

фундаментальной основе, а по дивизоонному признаку, кот обеспечивает

ориентирование на предоставл банк услуг самого разного рода, работу с разл

группами клиентов, а также учет региональных факторов. В этом случае

управление строиться таким образом, чтобы обеспечивать рук-во в рамках этих

направлений.

20. Банковский маркетинг. Особенности в РФ.

Банк.маркетинга-инструмент проведения в жизнь глобальной стратегии

ориентации на потребителя. Сущностью яв-ся решение задач:1. Установление

существующих и потенциальных рынков банк. услуг. 2. Выбор конкретных

рынков и установление нужд заказчика3. Установление долго- и краткосрочных

целей для развития существующих и новых видов услуг.4. Внедрение новых

видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

5.обеспеч рентабельной работы КБ 6. Гарантирование ликвидн КБ 7.

Комплексное решение коммерч, организ и соц проблем коллектива КБ.Основной

функцией яв-ся стратегия маркетинга - выбор наилучших путей достижения

целей банка средствами маркетинга.Практически все банки имеют свою

маркетинговую стратегию, но не у каждого банка она принимает официальные

формы, четко формулируется и доводится до всех уровней. Стратегия банка

должна давать ответы на вопросы: как банк собирается достичь цели? На какие

рынки он нацеливается? Как он собирается попасть на эти рынки? Какие услуги

он собирается предложить рынку?

21. Рынок банковских услкг и его сегментация.

Специфика банка опре-тся особенностями его деят-ти. Резул-ом этой деят-и я-

ся создание банк.продукта::1) создание платежных средств и2)

предоставление услуг.Услуги можно классифицировать следующим образом:В

зависимости от соответствия специфике банковской деятельности-

Специфические услугиНеспецифические услуги. В зависимости от субъектов

получения услуг- Юр/лицаФиз/лица. В зависимости от способа формирования и

размещения ресурсов банка-Активные операцииПассивные операции. В

зависимости от оплаты за предоставление- Платные услугиБесплатные услуги.

В зависимости от связи с движением материального продукта- Услуги,

связанные с движением материального продуктаБанковские услуги прежде всего

можно подразделить на специфические и неспецифические услуги.

Специфическими услугами является :1) депозитные операции,2) кредитные

операции.3) расчетные операции.К разряду традиционных банковских операций

можно отнести и кассовые операции. В состав нетрадиционных банковских

услуг входят :посреднические услуги,услуги, направленные на развитие

предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь,

информационные услуги и т. п.),предоставление гарантий и

поручительств,доверительные операции (включая консультации и помощь в

управлении собственностью по поручению клиента),бухгалтерская помощь

предприятиям,представление клиентских интересов в судебных органах,услуги

по предоставлению сейфов,туристские услуги и др.Банкам запрещено

заниматься производственной и торговой деятельностью, а также

страхованием.СВОЙСТВА БАНКОВСКИХ УСЛУГ:

не могут быть произведены про запас,носят производительный

характер,объектом банковских услуг выступает капитал,охват ывают активные

и пассивные операции,не являются монополией только банка,могут относиться

к небанковским операциям

22. Конкурентноспособность банковского продукта.

В условиях обострения конкурентной борьбы за привлечение ден ср-в банки

систиматически совершенствуют методы пополнения своих ресурсов. Для

привлечения част/лиц – выставки, спорт мероприятич, новые спец виды

вкладов. В массовых масштабах используют ЭВМ в т.ч. на дому клиента.

Важное место занимает ценообразование. Возможность снизить цену за услуги

и потеснить т.о. конкурентов определ для КБ уровнем затрат и

рентабельностью услуги. Цена определяет выбор клиентом банка, хотя играют

важн роль и неценовые факторы. Большую роль в банк.маркетинге играет

анализ цен на аналогич услуги конкурентов. При этом учитываются кач-во и

скорость обслуживания клиентов, комплексный хар-р предоставл услуг. Другой

целью ценообразо вания может служить обеспечение и укрепление рын позиции

банка, положение среди конкурентов. Если конкуренция на рынке конкретных

банк услуг велика и перспективы в этом не блестящи, банку приходиться идти

на снижение цен на услуги, что бы устоять. Введение технических новшеств

и повышения качества оказываемых услуг делает КБ более

конкурентноспособным.

23. Банковские риски …

Страницы: 1, 2, 3