Коммерческий кредит

| |кредитованию | |

|1958 |33,5 |66,5 |

|1969 |37.5 |62.5 |

|1975 |57.8 |43,0 |

|1979 |62,0 |38,0 |

|1984 |67,0 |33,0 |

|1986-88 |75.0 |23,0 |

В основе перехода от косвенного к прямому банковскому кредитованию

находятся следующие процессы:

. развитие и укрепление связей ТНК с ТНБ;

. увеличение задолженности ТНК;

. крупные структурные изменения в производстве, происходящие под

воздействием современной НТР.

В настоящее время правомерно говорить о новой фазе в развитии спроса на

банковские кредиты, характерными чертами которой являются:

. резкое увеличение спроса;

. расширение направлений использования банковского кредита;

. значительное разнообразие его форм.

Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины стали не

только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными

арбитрами, регулирующими споры по их оплате. Они стали главными

поставщиками информации о финансовом состоянии контрагентов ТНК. Повышенный

спрос именно на банковский кредит со стороны ТНК определен также их

потребностями в форсировании производства и реализации товаров и в скупке

контрольных пакетов акций других компаний. Все это повлекло за собой

укрепление новых, очень тесных деловых связей между ТНК и ТНБ, которые в

значительной мере перенесены и на кредитование внешней торговли.

Таким образом, можно проследить тенденцию параллельного развития

коммерческого и банковского кредитования внешней торговли. Эта тенденция

заключается в постепенном, медленном, но устойчивом вытеснении банковским

кредитом коммерческого из этой сферы. Но это не означает, что коммерческие

формы кредитования ушли в прошлое. И сегодня коммерческий банковский кредит

все еще составляют своеобразный симбиоз.

II. ВЕКСЕЛЬ КАК ИНСТРУМЕНТ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА

1. Общая характеристика векселей

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в

строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты

обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель -

это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных

реквизитов делает его недействительным;

это безусловное денежное обязательство, т.к. приказ его оплатить и

принятие обязательств об оплате не могут быть ограничены никакими

условиями;

это абстрактное обязательство, т.к. в его тексте не допускаются никакие

ссылки на основание его выдачи.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый

предприятиями друг другу, минуя банк. Оформление такого кредита векселем

имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным договором. Во-первых,

вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно

не может требовать его возврата раньше обусловленного срока. Вексель же

является ценной бумагой, и его в случае необходимости можно продать на

фондовом рынке или заложить в банк. Во-вторых, вексель - это абстрактное

долговое обязательство, не связанное с конкретными условиями сделки,

поэтому с его помощью удобно производить взаимозачет задолженностей между

предприятиями. В-третьих, существующими нормативными актами [1]

предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую

задолженность в виде финансовых векселей. При этом основанием для

бесспорного взыскания задолженности по поставкам товаров и оказанным

услугам, а также обеспечением банковских ссуд на оплату товарно-

материальных ценностей должны являться только платежные обязательства с

фиксированными сроками платежа, в том числе оформленные товарными

векселями.

Россия придерживается “Единообразного вексельного закона”, принятого в

1930 году в Женеве. Все операции с векселями регламентируются “Положением о

переводном и простом векселе”, принятом ЦИК и СНК Союза СССР в 1937 году,

действие которого было подтверждено Постановлением Президиума ВС РСФСР от

24 июня 1991 г. [2].

Кроме этого, обращение векселей регулируется “Рекомендациями по

использованию векселей в хозяйственном обороте” Центрального банка РФ [3],

“Временными основными положениями по переучету векселей предприятий Банком

России” [4] и другими законодательными актами.

Векселя являются ценными бумагами. Их определение дается в Гражданском

кодексе РФ [5] и ст. 35 “Основ гражданского законодательства Союза ССР”

[6], а Закон РФ “О денежной системе РФ” (ст. 13) считает вексель платежным

документом, используемым в безналичных расчетах.

В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, действуют

нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Кроме того, существуют

страны, чье вексельное законодательство не соответствует ни Единообразному

вексельному закону, ни англо-американскому праву.

Вексель должен быть составлен в письменной форме либо на специальном

вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением

всех реквизитов.

Вексель может быть составлен на любом языке, но следует учитывать, что

Банк России принимает к учету векселя предприятий-резидентов, написанные

только на русском языке [4].

2. Основные понятия вексельного обращения

Векселя бывают простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и

содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную

сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор

(трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный

срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного

средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в

практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое

согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т.е. совершить

акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне

векселя.

Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Никакие другие

ограничительные записи в тексте тратты не разрешены, потому что акцепт

должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный (ограниченный)

акцепт -это письменное согласие должника оплатить только часть суммы,

указанной на тратте.

Гарантией платежей по траттам и простым векселям является их

авалирование (подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по

векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по

векселю. Аваль дается на лицевой стороне векселя.

Вексель выступает также в качестве оборотного документа. Это означает,

что передача векселя другому лицу осуществляется для именных векселей путем

передаточной надписи (индоссамента). Такая надпись ставится на оборотной

стороне векселя и подписывается индоссантом, т.е. лицом, сделавшим

передаточную надпись. Индоссамент должен быть безусловным, поэтому все

ограничительные условия, внесенные в него, считаются недействительными.

Посредством передаточной надписи индоссант передает другому лицу, в пользу

которого сделана надпись, все права, требования и риски по векселю.

Векселя могут учитываться банками. Суть этой операции состоит в том,

что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до

наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом

процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом,

или дисконтом. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя

предприятий в других кредитных учреждениях или в Банке России [4].

Ни сами векселя, ни их передача в настоящий момент не облагаются

гербовым сбором*. Вместо него по операциям с переводными векселями берется

налог на операции с ценными бумагами по ставке 0,3% от суммы векселя.

Операции с простыми векселями не облагаются этим налогом.

Кроме деления на виды - простые и переводные, различают несколько форм

векселей: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские,

бронзовые, обеспечительские.

Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях

покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием

за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно Указу

Президента РФ № 1662 [1] к финансовым отнесены также векселя, оформляющие

просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

В последнее время в России широкое распространение получили банковские

векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме,

указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении

его к оплате в указанный срок. При этом на вексель начисляется определенный

процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль

депозитного сертификата.

Ректа-вексель, или именной вексель не может индоссироваться.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,

который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,

когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она

может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что

такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу,

ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком,

последний все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.

При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые

трудности, акцептуем его вексель для того, чтобы последнее либо

расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,

что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить

его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,

выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают

путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные

фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных

банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя

друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены [3].

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного

заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается

для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель

погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

3. Переводной вексель

В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант

(кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Наиболее

типичная схема использования этого векселя, когда предприятие-поставщик

берет под свою производственную деятельность ссуду в банке и погашает ее с

помощью платежей на имя банка от своих покупателей, т.е. переводной вексель

погашает два кредита: трассата трассанту и трассанта ремитенту. Эта схема

позволяет банку контролировать целевое использование кредита.

В переводном векселе трассат после акцепта тратты имеет прямое

обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную ответственность.

Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат не акцептовал

вексель, акцептовал, но не заплатил или вообще отказался платить.

Естественно, что для возникновения обязательств по переводному векселю

ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу, т.к.

невыполнение этих условий может быть отнесено к его вине.

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты [2]:

наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на

его языке;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную

сумму денег;

наименование и адрес должника (трассата);

указание срока платежа;

указание места платежа;

наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу

которого должен быть совершен платеж;

указание даты и места составления векселя;

подпись векселедателя (трассанта).

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного

векселя*.

Разберем их подробнее.

1. Вексельные метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему

документов, необходимо прежде всего его обозначить словом “вексель”. На

иностранных языках это слово пишется следующим образом: “Bill of Exchange”

(англ.); “Lettre de chage” (франц.); “Letra de Cambio” (исп.); “Wechsel”

(нем.). Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в

этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте

должны содержаться слова: ”Заплатите по этому векселю в пользу...” или “...

платите против этого переводного векселя приказу...”.

2. Вексельная сумма. Как уже отмечалось в разделе 1, вексель - это

абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

Для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в

основе отношений продавца и покупателя. Поэтому вексельная сумма не может

сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они

существуют, то документ теряет силу векселя**.

Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью

или цифрами. В случае разногласий между суммой, указанной цифрами и

прописью, верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе

присутствует несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении

или во столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут

начисляться проценты. В векселях с фиксированной датой платежа это условие

считается не написанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае она

тоже считается не написанной. Проценты рассчитываются со дня составления

переводного векселя, если не указана другая дата.

В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться

непосредственно в вексельную сумму.

При переходе векселя от одного владельца к другому дробление вексельной

суммы не допускается.

3. Наименование и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу

векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

4. Срок платежа. Различают следующие сроки платежа:

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении

векселя, что оговаривается фразой: “Оплатите по предъявлении”. В векселе

могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления,

например “по предъявлении, но не позднее 20 июля 1995 г.”. Если этого не

указано, то он может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня

выставления.

При просрочке этого срока владелец векселя теряет право на требование

платежа.

Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по

индоссаменту. Векселедатель также может установить, что вексель может быть

предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В этом случае срок для

предъявления отсчитывается начиная с этой даты;

б) во столько-то времени от предъявления (вексель “аviso”).

Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: “Платите через (число

дней) после предъявления”. Днем предъявления считается дата отметки

плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или

дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то

аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать

одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна

приходиться на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с

оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 1994

г. должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 1995 г.;

в) во столько-то времени от составления (вексель “а dato”).

Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления

векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в

векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется

месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца,

которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то

в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало,

середину, конец месяца, то под этим подразумеваются первое, пятнадцатое и

последнее число месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-

то времени от составления, имеют вид: “Оплатите вексель через 3 месяца” или

“Срок 2 месяца со дня выставления”;

д) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть

потребован в первый следующий рабочий день.

Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается

согласно “Положению о переводном и простом векселе” (п.1.2) векселем на

предъявителя. Однако согласно рекомендациям Центрального банка РФ [3] такой

вексель считается недействительным.

Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя с

оплатой в последовательные сроки, т.е., например с оплатой 30 000 рублей 1

июня 1994 г. и 50 000 рублей 1 августа 1994 г.

Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа

выполнением обязательств по договору, распродажей товара и т.п.*

5. Место платежа. Место платежа должно быть указано на векселе.

Это важный реквизит переводного векселя, т.к. по нему не должник

является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к

должнику.

Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место

нахождения плательщика. Кроме этого, в векселе может быть указан банк, где

должен быть произведен платеж.

При отсутствии указания места платежа таковым считается местонахождения

плательщика.

Вексель считается недействительным, если на нем указано несколько мест

платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и места

нахождения плательщика он также считается недействительным.

6. Наименование получателя платежа. Обычно на векселе пишется: “Платите

... приказу (наименование ремитента)”. При этом указывается конкретное

лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель,

т.е. векселедателя, то на нем пишется: “Платите в мою пользу” или “Платите

по нашему приказу”.

Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7. Указание даты и места составления векселя. Место нахождения

векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место

составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и

этого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления

не могут быть некоторые географические пункты, например “Челябинская

область” или аналогичные. Если в векселе намеренно указано не то место, где

он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной

силы.

Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы

определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент

выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные

обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроком

оплаты “во столько-то времени от составления”, “по предъявлении”, “во

столько-то времени от предъявления”. Векселя с нереальными датами

составления считаются недействительными.

8. Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его

полное наименование и местонахождения. Эти данные можно вносить

типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается

рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель

выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими

денежные документы, или другими лицами по доверенности.

Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за

прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя

ответственность за акцепт, сделав отметку “Без обязательств” или “Без

гарантии”. Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он

снять с себя не может.

Если на переводном векселе имеются подписи поддельные или

несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и такой

вексель не считается автоматически недействительным.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например

банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Внешним

признаком таких векселей служит надпись: “платеж в ... банке” под подписью

плательщика. Банк оплачивает вексель, только если плательщик внес в банк

вексельную сумму или на счете клиента, который выдал поручение на оплату

векселя, имеется достаточная сумма. В противном случае банк отказывает в

платеже и вексель опротестовывается.

Банки за оплату векселей сторонних плательщиков обычно берут небольшую

комиссию, со своих клиентов плата не взимается.

4. Индоссамент

В разделе 2 была дана краткая характеристика индоссамента. Суть его

состоит в том, что на оборотной стороне векселя или добавочном листе

(алонже) делается передаточная надпись, посредством которой другому лицу

вместе с векселем передается право получения платежа.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а

получившее - индоссатом. Действие передачи векселя называется

индоссированием или индоссацией.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе даже

в пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем не

обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы

векселя, не допускается.

Индоссант отвечает за акцепт и платеж. Он может снять с себя

ответственность путем надписи “Без оборота на меня”, хотя такая надпись,

несомненно, снизит интерес к такому векселю у последующих его

приобретателей.

Индоссант может запретить новый индоссамент оговоркой “Не приказу” или

“Платите только ...”. В таком случае он не несет ответственности перед

следующими индоссатами, если он все-таки был сделан.

Передаточные надписи обычно имеют вид: “Платите приказу ...” или

“Вместо меня уплатите ...”. Передаточная надпись должна быть

собственноручно подписана индоссантом, остальные ее элементы могут быть

воспроизведены механическим путем. Зачеркнутые индоссаменты считаются

ненаписанными.

Индоссаменты бывают следующих видов:

а) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается,

по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается

индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его

можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент

можно превратить в полный (см. ниже), сделав надпись, по приказу какого

лица следует совершить платеж. Силу бланкового индоссамента имеет

индоссамент на предъявителя, обычно выражаемый словами “Платите

предъявителю сего векселя ...”;

б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи

указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по

полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных

надписей;

в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная

надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с

просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: “Валюта к

получению”, “На инкассо”, “Доверяю получить” или аналогичную. Получатель

векселя по препоручительному индоссаменту не становится его собственником.

Индоссамент только уполномочивает его получить деньги, опротестовать

вексель в случае неполучения платежа, уведомить предшествующих надписателей

о непоступлении платежа и т.д. Дальнейшие индоссаменты на таком векселе

могут быть только также препоручительными.

Если вексель передается в залог, то передаточная надпись содержит

оговорку “Валюта в залог”, “Валюта в обеспечение” или аналогичные.

Векселедержатель такого векселя может осуществлять все права, вытекающие из

переводного векселя, но передавать его может только по препоручительному

индоссаменту.

Индоссамент, совершенный после срока платежа, имеет те же последствия,

что и предшествующий индоссамент.

Индоссамент следует отличать от цессии, передаточной надписи в именных

документах (с помощью цессии передаются депозитные и сберегательные

сертификаты). Л.Г.Ефимова* приводит следующие различия:

а) в результате совершения индоссамента индоссант принимает на себя

ответственность перед всяким последующим векселедержателем (если в текст

передаточной надписи не включена специальная оговорка). При цессии

уступающий свои права отвечает лишь за их действительность, но не за

осуществимость;

б) цессия является двухсторонним договором между уступающим и

приобретающим право. Индоссамент же представляет собой одностороннюю

сделку, совершаемую уступающим свои права по векселю;

в) вексельное законодательство допускает совершение бланкового или

предъявительского индоссамента. Цессия же может быть только именной;

г) индоссамент предполагает полную и безусловную передачу прав по

векселю. При цессии передача прав может быть совершена под условием или

частично;

д) индоссамент должен быть совершен на бланке векселя или добавочном

листе - алонже. Цессия может быть совершена как на самом документе, так и

отдельным договором.

С помощью цессии передаются векселя после протеста в неплатеже или

после истечения срока, установленного для совершения протеста.

5. Акцепт переводного векселя

Разберем подробнее процедуру акцепта тратты. Как уже упоминалось,

должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем

ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и

выражается словами: “Акцептован”, или “Принят”, или “Заплачу”, или

аналогичными по смыслу, с обязательным проставлением подписи плательщика.

Простая подпись плательщика также обозначает акцепт векселя.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время,

начиная со дня выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель может

быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока

платежа, и должник отвечает по нему так же, как если бы он принял вексель

до срока.

Трассат вправе требовать предъявления ему векселя вторично через день

после первого предъявления. Если после этого срока не последует принятия,

то вексель считается не принятым. Должник не вправе требовать оставления у

себя векселя для акцепта.

Трассат может быть извещен о предстоящем предъявлении векселя к акцепту

специальным письмом трассанта, называемым “уведомительным письмом”, или

авизо. Обычно в нем указываются подробности о выданном векселе: место и

время выдачи, вексельная сумма, срок, имя первого приобретателя, место

платежа, а также вопросы расчетов трассанта и трассата.

Трассат может оговорить конкретный срок предъявления векселя к акцепту,

например не раньше определенного срока. Переводные векселя с оплатой в

определенный день от предъявления должны быть представлены к акцепту в

течение года со дня их выдачи. В этом случае акцепт должен быть датирован.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть

частичным - то есть должник согласен оплатить только часть суммы. Может

возникнуть такая ситуация, когда должник поставил акцепт, а затем, до

возвращения векселя, его зачеркнул. В этом случае считается, что в акцепте

было отказано.

Какова роль акцепта в реальных сделках? Прежде всего акцепт играет роль

определенной гарантии от предъявления не правомерных требований по

выполнению условий тратты.

Если должник считает, что обязательство по векселю не вытекает из его

отношений с кредитором, то он может его не акцептовать.

С другой стороны, поставщик, отправляя получателю товар, вместе с

товаро-отгрузочными документами передает в банк и тратту.

Покупатель товара не получит документов, а следовательно, и сам товар,

пока не акцептует ее.

Акцепт тратты может совершить и банк. Такой акцепт называется

банковским и применяется в основном для досрочного учета векселя. Однако

банки за свой акцепт берут высокую комиссию, поэтому он не нашел широкого

распространения. Банковский акцепт обязателен только при расчетах с

рассрочкой платежа в форме документального аккредитива.

Если вексель выставлен на солидные фирмы, в платежеспособности которых

не сомневаются, то, как правило, векселедержатель не прибегает к акцепту.

6. Аваль

Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение)

векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении

которого применяется вексельное право.

Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по

тратте, если должник не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается на

лицевой стороне векселя и выражается словами: “Считать за аваль” или всякой

другой аналогичной фразой и подписывается авалистом. Аваль дается за любое

ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он

дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль считается

выданным за векселедателя, т.е. не за должника, а за кредитора.

Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную

ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного

требования к тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто

обязан перед этим лицом.

7. Множественность экземпляров векселя и его копии

В практике переводные вексели выписываются в нескольких тождественных

экземплярах. Эти экземпляры должны быть снабжены последовательными

номерами, включенными в сам текст документа, в противном случае каждый

экземпляр рассматривается как отдельный вексель. Первый экземпляр векселя

метится как прима-вексель, второй - как секунда-вексель и т.д. При этом

главное отличие экземпляров векселя, например от копий, состоит в том, что

подписи на каждом из них должны быть подлинными.

Все экземпляры составляют единый вексель, но каждый из них может

обращаться отдельно от другого. Множественность векселей необходима для

того, чтобы один экземпляр послать для акцепта, а другой немедленно пустить

в оборот. Плательщик должен акцептовать только один экземпляр векселя, в

противном случае ему придется платить по всем экземплярам. После акцепта он

обязан передать свой экземпляр держателю второго экземпляра тратты, поэтому

при индоссаментах на вторых экземплярах указывается, где находится первый.

К оплате предъявляется первый экземпляр, акцептованный плательщиком, и его

оплата погашает все другие экземпляры.

Если условия векселя подразумевают акцептование плательщиком всех

экземпляров, то используется оговорка примерно с таким текстом: “Заплатить

против второго экземпляра (первый не оплачивается)”.

Аналогичным образом снимаются копии с векселя. Копия должна в точности

воспроизводить оригинал с индоссаментами и со всеми другими отметками,

которые на нем находятся. Подлинности подписей на копиях не требуется, и

они не нумеруются. Копия может индоссироваться и авалироваться, но в ней

должно быть указано, где находится первый экземпляр. Владелец первого

экземпляра должен вручить его держателю копии, ибо только первый

акцептованный экземпляр векселя предъявляется к оплате.

8. Процедура платежа по векселю

Как уже отмечалось, при исчислении срока погашения векселя не

учитывается день, в который он выписан, и, если дата платежа приходится на

нерабочий день, то он оплачивается в следующий рабочий день.

Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в месте

нахождения плательщика. При этом он может быть представлен к оплате в день

платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней.

Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением.

Отсрочка платежа возможна только при возникновении обстоятельств

непреодолимой силы, наличие которых должно быть подтверждено компетентным

органом.

Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем. При

этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о

получении платежа.

Должник может оплатить только часть своих обязательств, и предъявитель

векселя обязан принять эту сумму. В этом случае на векселе делается отметка

о платеже и оставшейся сумме, и предъявитель векселя может подать протест

на должника.

Предъявление векселя до срока не обязывает должника оплачивать его,

хотя он и может предусмотреть возможность такой оплаты. С другой стороны,

векселедержатель не может быть принужден принять платеж до истечения срока

векселя, но, если он вовремя не явится за платежом, должник может

разместить сумму платежа за его счет на депозит в компетентном органе

власти. Пролонгация, т.е. перенесение срока платежа, не допускается, и если

стороны все-таки договорились об этом, то необходимо выставить новый

вексель на прежних условиях на новый срок.

Вексель может использоваться в расчетах между контрагентами,

находящимися в разных странах и использующих разные валюты.

Денежную сумму обязательств нельзя выражать на векселе в двух или более

валютах. Если же по условиям контракта платеж осуществляется в разных

валютах, то на каждую из них составляется отдельный вексель.

Как правило, вексель выписывается в валюте страны, где должен быть

совершен платеж. Но валюта платежа по векселю может и не совпадать с

валютой, в которой он выписан. В этом случае необходимо в тексте указать

курс пересчета валют. Если такого указания нет, то за курс принимают

официальное соотношение валют, действующее в месте и на день платежа.

Векселедатель может применить оговорку “эффективного платежа”, т.е.

платежа в валюте третьей страны.

Вексель может быть не принят к платежу или акцепту в следующих случаях:

а) если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

б) смерти плательщика (для физического лица);

в) несостоятельности плательщика;

г) если в векселе указано “не акцептован”, “не принят” и т.п.;

д) если запись об акцепте окажется зачеркнутой.

9. Протест векселя

Иски в не платеже или неакцепте векселей рассматриваются судебными

органами, только если они были надлежащим образом опротестованы. Право

вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально

удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования, и они не были

получены. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное

лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения

плательщика или банка (доминицилированный вексель).

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную

контору не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня, а

в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту. В случае истечения

этого срока векселедержатель теряет свои права против индоссантов,

векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта* .

Нотариальная контора должна выставить протест должнику в течение двух

рабочих дней после срока оплаты векселя. Если вексель опротестовывается по

неакцепту, то протест по неплатежу и предъявление к платежу уже не

требуются. Нотариальная контора оформляет протест по установленной форме,

делает запись в реестре и отметку на самом векселе. При этом взимается

государственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя (Закон

РФ “О государственной пошлине”, ст.3).

В случае официального объявления плательщика банкротом можно обращаться

с иском в суд без нотариального опротестовывания векселя.

Сроки предъявления переводного векселя к платежу и протесту могут быть

увеличены на время действия обстоятельств непреодолимой силы, не касающихся

лично векселедержателя. В течение четырех рабочих дней после совершения

протеста векселедержатель должен известить об этом своего индоссанта и

векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней,

следующих за днем получения извещения, сообщает своему предшественнику и

одновременно авалисту, если он поручается за этого индоссанта. Непосылка

извещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

Иск может быть предъявлен до наступления срока платежа по следующим

причинам:

а) имел место частичный или полный отказ в акцепте;

б) в случае несостоятельности плательщика независимо от того,

акцептовал он вексель или нет; в случае прекращения им платежей, даже если

это обстоятельство не было установлено судом; в случае безрезультатного

обращения взыскания на его имущество.

Если протест совершен своевременно, то наступают следующие последствия:

а) органы суда вправе принимать к рассмотрению такие векселя и выдавать

по ним решения;

б) наступает ответственность надписателей векселя и трассанта. Все эти

лица, за исключением индоссантов, пометивших “Без оборота на меня”, несут

солидарную ответственность, и векселедержатель вправе предъявить иск любому

из них или всем вместе. Таким образом возникает право оплаты векселя в

порядке регресса, т.е. обратного требования к предыдущим индоссантам,

авалистам, векселедателю;

в) векселедержатель вправе требовать по иску большую сумму, чем указано

в векселе. Сумма увеличивается на:

6% годовых начиная со срока платежа по векселю по день удовлетворения

претензии;

пеню начиная со дня срока платежа по день действительного получения

денег;

издержки, связанные с протестом.

В Положении о простом и переводном векселе указана пеня в размере 3%,

однако не указано, в годовом или дневном исчислении. В рекомендациях

Центрального банка РФ пеня берется в годовом исчислении. Однако

Л.Г.Ефремова считает, что слово “пеня” обозначает непрерывно текущую

санкцию, начисляемую в процентном отношении к сумме долга за каждый день

просрочки, поэтому ее следует рассматривать в дневном исчислении.

Векселедатель, индоссант или авалист могут включать в вексель оговорку

“оборот без издержек”, “без протеста” или аналогичную.

Эта оговорка освобождает векселедержателя от совершения для

осуществления его права регресса протеста в неакцепте или в неплатеже. (То

есть векселедержатель может сразу же обращаться с иском в суд без

опротестовывания векселя в нотариальной конторе и уплаты 5% пошлины от

Страницы: 1, 2, 3, 4