Лабораторная работа: Основы работы с типовой конфигурацией задачи 1С:Бухгалтерия из состава комплекса 1С:Предприятие версии 7.7

Движение средств предприятия учитывается в виде операций и проводок. Операция может содержать несколько проводок. Проводка не существует отдельно от операции. Каждая проводка принадлежит к одной операции.

Любые события, происходящие на предприятии, отражаются в документах. Документы, используемые в программе, совпадают с набором реальных физических документов. Каждый документ имеет экранную форму. Большинство из них имеют и печатную форму. Документ может автоматически формировать операцию. Отдельная операция также считается документом специального типа.

Документы и операции регистрируются в журналах. Один и тот же документ может быть отображен в нескольких журналах. Результаты анализа бухгалтерских итогов и движение средств представляется в виде отчетов.

2.2 Способы регистрации операций

В программе 1С:Бухгалтерия используется три способа регистрации учетной информации:

Ÿ Использование настроенных документов. Вводится первичный документ, проводки формируются автоматически.

Ÿ Если нет необходимого документа, операция создается вручную.

Ÿ Для автоматизации ввода вручную часто используется механизм типовых операций. Пользователь один раз создает шаблон типовой операции, а затем пользуется им при вводе других подобных операций.

Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия используется журнал операций. Открыть журнал можно разными способами:

Ÿ Выбрать Операции/Журнал операций.

Ÿ Выбрать Журналы/Журнал операций

Ÿ Нажать на панели Команды Бухгалтерии кнопку Журнал операций

В журнале операций хранится информация о каждой хозяйственной операции, но видны только те операции, даты которых попадают в интервал видимости. Он составляет текущий квартал, но их можно менять в режиме Сервис/Параметры. Интервал видимости выводится в заголовке окна. Записи в журналах располагаются строго в хронологическом порядке.

: 1. Открыть Журнал операций.

2. Определить, каков интервал видимости Журнала операций.

2.3 Структура проводки

В журнале операций отражаются операции, формирующие проводки.

Структура записи проводки:

Номер проводки внутри операции

Номер дебетуемого счета

Субконто, связанные с дебетуемым счетом

Код кредитуемого счета

Субконто, связанные с кредитуемым счетов

Вид валюты и ее курс

Количество субконто

Если на счете ведется валютный или количественный учет, суммы проводки вычисляются автоматически.

Двузначный номер журнала

Сумма проводки в рублях

Описание содержания проводки

Сумма проводки в валюте

Номера журналов проводок, создаваемых документами, обозначается двумя заглавными русскими буквами, приведенными в пункте 2.9.

2.4 Ручной ввод проводок

В Журнале операций для ввода операции вручную:

1.  Нажмите клавишу INSERT или щелкните мышью по кнопке Новая строка, или выберите в меню Действия команду Новая – откроется окно новой операции.

2.  Последовательно заполните все поля Заголовка операции. Переход к следующему полю удобнее выполнять по клавише ENTER.

Заголовок операции включает: дату, номер операции, сумму (может вычисляться автоматически, в итогах не учитывается), описание содержания операции.

3.  Заполните бухгалтерские проводки, они вводятся, копируются и удаляются так же, как и строки справочников.

4.  Для записи операции в журнал нажмите кнопку ОК, для отказа от записи – кнопку Закрыть.

Сумма операции может быть введена вручную или рассчитана программой. Способ заполнения выбирается на вкладке Операции меню Сервис/Параметры.

: 1. Установить способ расчета суммы операции - по всем проводкам. Сервис/Параметры/вкладка Операции.

2. Первой операцией, которую Вам , как главному бухгалтеру, фирмы ООО "Оптимед" надо ввести – формирование уставного капитала (УК). Ввести вручную операцию "Формирование уставного капитала" (Дт75.1 – Кт80), используя следующие данные. В соответствии с Учредительным договором учредители должны внести в УК:

Фадеев Е.В. - 50 000 руб., Фадеев В.В,- 50 000 руб.

При вводе проводок использовать копирование. Задать для каждой проводки номер журнала – УК. Дата операции – 1 –е число текущего месяца текущего года.

2.5 Ввод документа

Документы позволяют:

-  вводить информацию о совершенной хозяйственной операции;

-  формировать печатную форму первичного учетного документа;

-  на основе введенной в документ информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки.

Однако, не все документы формируют проводки.

Для ввода нового документа:

Выберите документ из меню Документы или из меню

Действия / Ввести документ или нажмите на панели инструментов кнопку Ввести документ

2. Заполните форму документа.

3. Завершите ввод документа – кнопка ОК.

Если документ порождает операцию, то бухгалтерские проводки будут сформированы автоматически, иными словами документ будет проведен.

Увидеть проводки текущей операции в отдельном окне можно, нажав на кнопку Проводки. В Журнале операций проводки можно увидеть, выбрав в меню Действия команду Показать проводки. Границу разделения окна на области можно менять протяжкой. Для того, чтобы отменить команду Показать проводки, выберите ее повторно.

: 1. 1-го числа текущего месяца Фадеев Е.В. и

ОАО «Центроблаздрав» передали фирме компьютеры.

Внести в справочник Основные средства 2 новых элемента.

Ø Заполните справочник "Основные средства",

Ø через меню "Справочник"-"Внеоборотные активы"

1.  Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 4

Наименование – компьютер Pentium 4; Группа – машины и оборудование

Место экплуатации – АХО Основное подразделение

Тип ОС – Собственное основное средство

Ответственное лицо: Фадеев Е.В.

Ставка налога на имущество – 2%

Состояние – В эксплуатации

Способ поступления – Вклад в уставной фонд

Дата приобретения 01 сентября 200Xг.

Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200Xг.

Подлежит амортизации - да

Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:

Первоначальная стоимость: 15000 руб.

Срок полезного использ. (в месяцах)- 60

Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.

Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.

2.  Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 3

Наименование – компьютер Pentium 3; Группа – машины и оборудование

Место эксплуатации – АХО Основное подразделение

Тип ОС – Собственное основное средство

Ответственное лицо: Фадеев Е.В.

Ставка налога на имущество – 2%

Состояние – В эксплуатации

Способ поступления – Вклад в уставной фонд

Дата приобретения 01 сентября 200Xг.

Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200X4г.

Подлежит амортизации - да

Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:

Первоначальная стоимость: 10000 руб.

Срок полезного использования (в месяцах)- 60

Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.

Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.

Оформить поступление ОС "Компьютеры" с помощью соответствующего документа, через меню "Документы"- Учет ОС " – "Поступление ОС".

Поставщик: ОАО "Центроблздрав"

Договор: Основной договор

Номенклатурный номер: 0000000001 (Pentium 4)

Стоимость компьютера – 15 000 рубл.

Поставщик: Фадеев Е.В.

Договор: Основной договор

Номенклатурный номер: 0000000002 (Pentium 3)

Стоимость компьютера – 10 000 рубл.

Ввести компьютеры в эксплуатацию c помощью соответствующего документа: "Документы"- Учет ОС " – "Ввод в эксплуатацию" ( для каждого компьютера по отдельности). (Дата ввода 2-е число текущего месяца)

4. 1- го числа текущего месяца текущего года Фадеев Е.В. внес в кассу 50 000 руб. в счет взноса в УК. Использовать документ "Приходный кассовый ордер" для ввода этой операции, корр. счет – 75.1.

2.6 Документ в журнале операций

Документ, введенный в Журнал операций, можно редактировать. Способы открытия документа: - выделить документ и нажать ENTER;

-  дважды щелкнуть по строке документа;

-  выбрать команду Действия/Документ/Открыть документ;

-  нажать на инструментальной панели кнопку Открыть документ.

Корректировка реквизитов документа производится по общим правилам. Если редактируется проведенный документ, то нельзя изменить его дату.

Проведенный документ можно сделать не проведенным: Действия/Документ/Сделать не проведенным. После выполнения этой операции все проводки документа удаляются, а со значка документа убирается "галочка" - признак, что документ проведен. Для того, чтобы провести не проведенный документ, откройте его и заново сохраните – проводки будут восстановлены.

Проводки, сформированные документом, можно только просматривать.

: 1. Сегодня 2- е число текущего месяца текущего года.. Изменить рабочую дату.

23. Используя документ Расходный кассовый ордер перечислить сегодняшним числом деньги из кассы на р/счет 50 000 рубл), корр. Счет – 51.

2.7 Журналы документов

Вводимые документы группируются в журналы документов по видам (кассовая книга, приказы по кадрам, счета и т.д.) Один и тот же документ может отображаться одновременно в нескольких журналах. Кроме журналов документов по назначению существует Общий журнал документов, в котором отображаются все введенные документы. Общий журнал можно открыть с помощью кнопки Общий журнал документов на панели Команды бухгалтерии.

Для вызова остальных журналов используется меню Журналы или команда Операции /Журналы документов.

Журналы документов используются для:

Просмотра проводок

Открытия операции

Быстрого поиска

Пометки на удаление

Редактирования документа

Ввода нового документа

: 1. Открыть Общий журнал документов, проанализировать записи, выяснить, какие из введенных документов не сформировали проводки.

2. В каких журналах документов отражаются приходные и расходные ордера?

2.8 Печать документов

Введенный документ в любое время может быть распечатан, если конфигурацией предусмотрено наличие печатной формы. Есть документы, которые печатной формы не имеют. Для того, чтобы получить распечатку:

1.  Откройте документ.

2.  Нажмите кнопку Печать. Откроется печатная форма документа.

3.  Для того, чтобы увидеть, как будет выглядеть документ на бумаге, нажмите кнопку Просмотр на стандартной панели.

4. Если что-либо Вас не устраивает, выберите в меню Файл команду Параметры Страницы и измените установки.

5. Еще раз просмотрите документ и нажмите на стандартной панели кнопку Печать.

6. Закройте окно печатной формы и окно документа.

2.9 Введите следующие документы:

1.  Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» сформируйте Акт на выполненные услуги Газэнергопромбанком за освидетельствование подлинности подписей №184/12 от 10.ХХ.ХХ г. (10-е число текущего месяца, текущего года) на cумму 100 руб. с учетом НДС.

2. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите счет – фактуру №184/12т от 10.ХХ.ХХ, выставленную Газэнергопромбанком.

3. Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» введите Акт на выполненные услуги гостиницей «Центральная» по сдаче помещения в аренду №798 от 30.ХХ.ХХ г. на сумму 7080 руб. с учетом НДС.

4. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите Счет – фактура полученная №798 от 30.ХХ.ХХ, выставленную от гостиницы «Центральная».

5.  Из главного меню «Документы» - «Ввести операцию вручную» введите операцию по принятию НДС к зачету на сумму 15 руб. 25 коп. за освидетельствование подлинности подписей (дата 10 –е число текущего месяца, текущего года)

6. Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы от 30.ХХ.ХХ

Фадееву Е.В. – 15000 руб.

Букреевой Ирине Федоровне – 10000 руб.

7. Регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) от 30.ХХ.ХХ г. Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК

8. Начислить взносы в Фонд Социального страхования 0,2 % от ФОТ (у нас начислено 6 руб.). Меню «Документы» - «Ввести операцию вручную».

Если при вводе документа Вы ошиблись и не можете сразу исправить ошибку, используйте функцию удаление документов. Для этого в журнале хозяйственных операций (Меню «Журналы» - «Журнал операций») подведите курсор к документу, который хотите удалить и стрелкой мыши нажмите пиктограмму с красным крестиком на панели команды бухгалтерии «удаление помеченных объектов» или Меню «Действия» «Пометить на удаление». Выберите «ОК» в диалоговом окне, тогда программа будет ждать подтверждения пометки на удаление. Для окончательного удаления документа необходимо закрыть все документы (окна) и из главного меню выбрать пункт «Операции» - «Удаление помеченных объектов». Если Вы действительно хотите удалить помеченные документы, выполните сначала команду «Контроль», а затем «Удалить».

Если Вы ошиблись при вводе в дате документа и уже провели документ, то необходимо подвести курсор в ЖХО на документ, щелкнуть правой кнопкой мыши и выбрать команду «Сделать документ не проведенным». Войти снова в документ и изменить дату. Сделайте его вновь проведенным, нажав «ОК» или «Провести».

После того как Вы выполнили все предложенные задания, необходимо проверить правильность и полноту ввода операций и документов.

Из главного меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость» - выберите период с начала года по 30.ХХ.ХХ г., поставьте флажки в окнах «Данные по субсчетам и субконто» и «Развернутое сальдо». Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и сравните с исходными данными. Если конечные остатки на 30.ХХ.ХХ г. совпадают с условием то Вы можете приступать к следующим заданиям. Если же Вы обнаружили какие-нибудь расхождения между вашими остатками и остатками условия задачи, то необходимо вернуться и исправить ошибки.

Для оценки правильности заполнения документов и операций можно открыть Меню «Журналы» - «Журнал операции». Установив период с начала года по 30.ХХ.ХХ.

2.10 Журнал проводок

Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям. По каждой проводке отражается полная информация. Структура проводки в Журнале проводок дополнена информацией об операции, которой принадлежит проводка: дата – дата операции, номер документа – номер операции, № - номер проводки внутри операции, содержание проводки – дополнительная информация, характеризующая проводку внутри операции, номер Журнала.

Журнал проводок позволяет разделить проводки по принадлежности к журналам, указанным в проводке. Для разделения журнала достаточно поставить флажок Разделять по номерам журналов. Для каждого журнала в Журнале проводок создается отдельная вкладка. Номера журналов, создаваемые документами:

БК – банк, касса ВУ – валютный учет

ЗП – заработная плата МТ – материалы

НА – нематериальные активы ОС – основные средства

ТВ – товары ФР – финансовые результаты

: Открыть Журнал проводок, проверить наличие сделанных проводок и добавить следующие проводки в соответствии с таблицей, приведенной ниже:

Журнал операций с 01.ХХ.ХХ по 30.ХХ.ХХ

Расшифровка сальдо по счетам:

Страницы: 1, 2, 3