Система кредитования в коммерческих банках

значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового

или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или

изменение технологий, требующее использования новых методов производства и

реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит

кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно , так и открыто)

отделом , подведомственным контролеру банка. Контролер находится в

непосредственном административном подчинении президента банка либо лица,

его замещаюшего. Аудиторская проверка имеет целью определить:

- состояние остатков средств на банковских счетах по просроченным

кредитам;

- реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением

кредитного риска;

- положение с организацией кредитного процесса :соответствие практики

выдачи и погашения ссуд требованиям кредитного меморандума банка,

правильность отражения всех ссуд в учетных документах, особенно по

пролонгированным и просроченным ссудам; состояние резервов на покрытие

убытков по ссудам и организация аналогичной работы по кредитованию.

Проверка соблюдения порядка кредитования включает контроль за учетом

заявок на получение ссуд в журнале регистрации , основными реквизитами

которого являются: дата поступления, наименование и адрес просителя, сумма,

назначение , срок, процентная ставка, обеспечение и примечание.

Кредитный архив - это база кредитного мониторинга. Там сосредотачивается

вся необходимая информация - финансовые отчеты , переписка , аналитические

обзоры кредитоспособности, залоговые документы.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

- документы по ссуде ( копии кредитного соглашения долговых

обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов)

- финансовая и экономическая информация( балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес

планы, налоговые декларации)

- запросы и отчеты о кредитоспособности( справки кредитных агентств,

телефонные запросы )

- материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во

владения, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав во

вклад и ценным бумагам, закладные)

- переписка и памятные записки ( переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета

заемщика).

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и

одновременно - главным источником риска при размещении активов. От

структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит

устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех

банках ведется контроль за качеством ссуд, проводится независимая

экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов кредитной

политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно

анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации

кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков , а также

проблемных ссуд , требующих вмешательства со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от банка , его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности . Например,

банк , выдавший много ссуд предприятиям в отраслях переживающих спад

производства, может производить систематическую проверку дел своих

заемщиков каждые 2-3 месяца. Часто применяется дифференцированный подход :

наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год , тогда как

проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов ,

посещении предприятия заемщика , проверки документации ,обеспечения. При

проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и

установкам кредитной политики банка , анализируется кредитоспособность и

финансовое состояние клиента , рентабельность операции. Многие банки в

ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг,

представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров

.Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы

банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее

выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие

кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного

управления. Кредитный контроль помогает также президенту и совету

директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих

превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии

кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к

договорам на расчетно-кассовое обслуживание (договору банковского счета и

договору банковского счета (в иностранной валюте), а также в зависимости от

вида обеспечения: договора (ы) залога, договора (ы) поручительства, другие

документы согласно Регламентам Сбербанка России.

Все документы, кроме договоров залога, составляются в З-х экземплярах,

один экземпляр каждого документа - для Заемщика (поручителя), два

экземпляра - для Банка

Договора залога составляются

в З-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и

регистрация (аналогично кредитному договору);

4-х экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и

регистрация; один для залогодателя, второй для Банка, третий остается у

нотариуса, четвертый - в органе, регистрирующем сделку.

Кредитный работник обеспечивает выполнение следующих требований при

оформлении документов:

- в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены хотя бы

один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью;

- договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в

тексте.

При составлении кредитного договора учитывается следующее. В кредитном

договоре может быть предусмотрено взимается платы за проведение операций

по ссудному счету.

В этом случае размер этой платы в совокупности с процентной ставкой

за пользование кредитом должны быть не ниже минимальной ставки ,

установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Оформление депозитного договора осуществляет операционная служба в

соответствии с приложением № 2 к “Схеме кредитования юридических лиц под

обеспечение депозитом”, утвержденной Комитетом Сбербанка России по

предоставлению кредитов и инвестиций 06.06.97.

Схема кредитования под обеспечение депозитом с использованием

установленной процентной маржи при определении процентной ставки по

кредитному договору применяется только при условии соблюдения требовании,

предъявляемых к схеме, а именно:

- кредит предоставляется в той же валюте, в которой размещены средства в

депозит;

- сумма кредита и процентов за его использование не превышает сумму

депозита.

Дополнительные соглашения к договору банковского счета и договорам

банковского счета (в иностранной валюте) предусматривают право Банка на

безакцептное списание средств с соответствующих счетов Заемщика (расчетного

и валютных) в случае неисполнения им обязательств по кредитному' договору.

Дополнительные соглашения к договорам банковского счета подписываются

Заемщиком и Кредитором одновременно с кредитным договором. Заключение

названных дополнительных соглашений обязательно.

Договоры поручительства и банковские гарантии должны быть составлены в

соответствии с приказом Сбербанка России от 12.04.96 № 58-о.

Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность по кредитному

договору.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с

третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, существо.

размер и сроки-исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из

сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.

Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг

осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России

по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально

удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах

(органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости).

Договоры залога транспортных средств регистрируются в органах

Госавтоинспекции .

Договор залога отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог нрав

на земельный участок.

Кредитный договор, завизированный кредитным работником и руководителем

кредитующего подразделения, направляется на подпись Заемщику, а затем

визируется юридической службой и передается на подпись руководителю Банка

или другому уполномоченному им лицу.

Юридическая служба при визировании договора проверяет соответствие его

текста типовой форме и полномочия лица, подписавшего договор от имени

Заемщика.

Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале

регистрации кредитных договоров. Один экземпляр оформленного договора

передается Заемщику.

Другие договоры, оформляемые кредитным работником (договоры залога,

поручительства и т.д.), визируются и подписываются в том же порядке, что и

кредитный договор. Депозитный договор визируется операционным работником,

(руководителем операционной службы, затем кредитным работником и далее в

том же порядке, что и кредитный договор.

Ответственность, за соответствие текстов кредитных документов

утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее подразделение и

юридическую службу.

После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный

работник:

формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора,

страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для

предоставления кредита;

направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета

вместе с карточкой с образцами подписей должностных лиц Заемщика -

распорядителей ссудного счета и одним комплектом подлинных кредитных

документов , а также справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о

намерении Заемщика открыть ссудный счет , если в Банке обязанность

извещения указанных органов об открытии ссудного счета возложена на

бухгалтерскую службу.

обновляет базу данных.

Другой комплект подлинных кредитных документов передается в хранилище.

Бухгалтерия открывает Заемщику ссудным счет на основании распоряжения ,

подписанного руководителем Банка или директором управления кредитования ,

другим уполномоченным лицом. В распоряжении должен быть указан номер

ссудного счета, соответствующий вписанному в текст кредитного договора

(договора об открытии кредитной линии).

Незамедлительно после открытия ссудного счета бухгалтер в установленном

порядке (факсом и почтой) направляет соответствующие извещения ГНИ и

отделению Пенсионного фонда России, а справки об уведомлении Заемщиком этих

органов о намерении открыть ссудный счет подшивает в дело вместе с

кредитным договором ( если обязанность извещения указанных органов об

открытии ссудного счета возложена на бухгалтерию). По получении

информационного письма ГНИ бухгалтер сообщает кредитующему подразделению о

возможности проведения операций по ссудному счету Заемщика.

Если в Банке обязанность извещения ГНИ и отделения ПФР об открытии

Заемщику ссудного счета возложена на кредитующее подразделение, кредитный

работник незамедлительно после передачи бухгалтерии распоряжения на

открытие счета направляет в установленном порядке соответствующие извещения

налоговому органу и отделению ПФР. В этом случае справки об уведомлении

Заемщиком этих органов о намерении открыть ссудный счет и последующее

информационное письмо ГНИ подшиваются в кредитное дело Заемщика.

Операции по ссудному счету Заемщика не проводятся до получения из

налогового органа подтверждения о получении извещения об открытии ссудного

счета.

Кредитующее подразделение до начала проведения операций по ссудному счету

Заемщика представляет в бухгалтерию и при необходимости в операционную

службу служебные записки за подписью руководителя Банка или директора

управления кредитования с указанием фамилий и образцов подписей кредитных

работников, которым предоставляется право визировать платежные документы

Заемщика на перечисление средств в счет заключенного кредитного договора с

его ссудного счета (для бухгалтерии) и расчетного или текущего валютного

счета (для операционной службы).

Для проведения операции по выдаче кредита Заемщик представляет

необходимые платежные документы в кредитующее подразделение.

Кредитный работник в тот же день:

проверяет правильность оформления этих документов и соответствие суммы и

назначения платежей кредитному договору;

визирует платежные документы:

готовит распоряжение бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета

за подписью руководителя Банка или директора управления кредитования,

другого уполномоченного лица;

передает платежные документы с распоряжением работнику бухгалтерии и при

необходимости операционному работнику под расписку на последнем экземпляре,

который затем подшивается в кредитное дело Заемщика.

В случае выдачи кредита на выплату заработной платы кредитный работник

также визирует чек и контролирует передачу его Заемщиком в операционный

отдел .

При кредитовании экспортно-импортных операций с целью минимизации рисков

Банка рекомендуется применять аккредитивную форму расчетов между

поставщиком и импортером.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует

исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за

целевым использованием кредита и финансовым состоянием Заемщика; принимает

меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения;

оформляет изменения условий кредитного договора; выполняет обязанности по

формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае пролонгации кредитного договора (договора об открытии

кредитной линии) или повышения процентной ставки в обязательном порядке

вносятся соответствующие изменения в условия договоров залога,

поручительства, гарантии, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Если в качестве обеспечения по кредитному договору используется

поручительство, то любое изменение условии кредитного договора следует

сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к

договору поручительства.

При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога

имущества (кроме ценных бумаг) кредитный работник не реже одного раза в

квартал проверяет наличие и сохранность, этого имущества у залогодателя с

выездом на место его нахождения.

По результатам проверки составляет акт .

При пролонгации договора об открытии невозобновляемой кредитной линии

или генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии в

дополнительное соглашение включается условие о внесении Заемщиком

дополнительно платы за пользование открытым лимитом кредитной линии за

период, на который производится пролонгация.

В случае получения из страховой компании, от Заемщика, залогодателя, из

средств массовой информации сообщения о наступлении страхового случая в

отношении застрахованного предмета залога кредитный работник должен не

позднее следующего рабочего дня направить страховой компании в

соответствии с установленным порядком письмо-требование о выплате

страхового возмещения согласно последующим инструкциям Банка.

После получения из страховой компании письменного сообщения с

характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения

кредитный работник готовит заключение для кредитного комитета Банка с

привлечением юридической службы, при необходимости службы безопасности и

других.

Кредитный комитет Банка принимает решение о порядке использования

страхового возмещения исходя из следующего:

а) При отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору

получателем страхового возмещения может выступить как Банк - в пределах

остатка задолженности по кредиту и срочных процентов и других платежей,

начисленных на дату получения возмещения, так и страхователь - в полной

сумме или оставшейся части ее после получения Банком.

В случае принятия решения о получении страхового возмещения Банком Банк

в соответствии с условиями договора извещает Заемщика о своем требовании

досрочного возврата кредита и направляет полученную сумму страхового

возмещения на погашение обязательств Заемщика.

В случае принятия решения о выплате страхового возмещения в полной сумме

страхователю Заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному

договору) или обеспечить дострахование имущества.

б) При наличии просроченной задолженности по кредитному договору Банк в

обязательном порядке выступает получателем страхового возмещения в

пределах просроченной задолженности (в том числе по процентам и другим

платежам ) и неустойки. Если сумма страхового возмещения превышает размер

просроченном задолженности и неустоек, по оставшейся части принимается

решение с учетом изложенного в подпункте “а”.

3.2. Анализ и оценка кредитоспособности применяемые

в Курском банке СБ РФ на примере ЗАО “ ГОТЭК”

Между ЗАО “ ГОТЭК” и Курским банком Сбербанка России на протяжениии

длительного времени сложились взаимовыгодные партнерские отношении .

ЗАО “ ГОТЭК ” является постоянным клиентом Курского банка СБ РФ по

многим направлениям его деятельности , в том числе и по кредитованию

юридических лиц.

Краткая характеристика предприятия

ЗАО “ Готэк” зарегистрировано 28.11.91 года г. Железногорским

исполкомом на базе Железногорского комбината гофротары и этикеток .

Предприятие находится в г. Железногорске Курской области.

Основным видом деятельности ЗАО “ ГОТЭК” является производство тары

и тароупоковочных материалов .

ЗАО “ ГОТЭК” - предприятие , производящее широкий комплекс

упаковочной продукции . Представляет большой интерес для отечественных и

зарубежных товаропроизводителей , которым удобно получать ассортимент

упаковок из одного источника . Впервые В России , на предприятии

организовано производство упаковки из кашированного гофрокартона для

товаров быта , электротехники , медицинского оборудования . Предприятие

полностью оснащено импортным оборудованием , персонал имеет опыт его

эксплуатации .

Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит из 4-х основных цехов:

- цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ;

- цех бугорчатых прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц);

- цех полиграфии ( этикеточная и коробочная продукция);

- цех флексографии ( парафинированные этикетки ).

Несмотря на жесткую конкуренцию отечественных и зарубежных предприятий ,

производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из

лидирующих положений на рынке упаковочных материалов . Потребителей

продукции ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое качество , гибкие условия сделки

, послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения

различных дизайнерских решений .

Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия ,

как “ Проктер энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские

кондитерские фабрики “ Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”,

Бирюлевский и Царицынский мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “

Курский ” , Предприятия Курской области . Продукцию предприятия

поставляется не только в различные регионы России и стран СНГ , а также в

Польшу, Болгарию , Венгрию , страны Прибалтики.

С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив

развития производства упаковки ЗАО “ ГОТЭК” принимает активное участие в

выставках .

В 1997 году предприятие участвовало в крупной выставке упаковки

материалов , изделий , машин и технологий “ Росупак - 97 ” и в 9-й

Международной специализированной выставке “ Упаковка-96”, где впервые в

России проходил конкурс “ Упаковка - звезда России ”. В категории

потребительских упаковок ЗАО “ ГОТЭК “ удостоен 2-го места с вручением

серебряной медали и диплома за оригинальную конструкцию и интересное

дизайнерское решение упаковки из микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и

привлекательный дизайн коробки для упаковки конфет “ Русский самовар”.

В настоящее время на предприятии разрабатывается ряд

оригинальных упаковок для московских кондитерских фабрик .

Среднесписочная численность ЗАО “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила

1562 человек .

Методику оценки финансового состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1.

рассмотрим на примере данного предприятия .

ЗАЛ “ ГОТЭК” обратилось в Курский банк СБ РФ с ходатайством об

открытии кредитной линии в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.

После разговора с главным бухгалтером Заемщику было предложено

собрать пакет документов . Для оценки финансового состояния были отобраны

Бухгалтерские отчеты за 1996год, 1997 год и 1998 год и часть 1999 г. В

кредитном отделе Курского банка для упращения работы и наглядности

динамики , на основе редактора EXCEL была создана рассчетная программа “

АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”.

Данные баланса и формы 2,3,4,5 были внесены в программу ( Таблица 1,2,

) , а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах №№

3,4,5,6,7,8,9 и на основании полученных данных делаются выводы.

Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3

квартал 1999 г.: выручка от реализации товаров ,продукции, работ , услуг

росла быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 559 345 тыс.руб.

по итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что продукция

ЗАО “ ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже возростала с 3

757 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3

квартал 1999 г.

Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период (

таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение

валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской

задолженности и готовой продукции.

Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась ,

фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков

когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый

предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность

по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных

средств.

Согласно данных таблицы 6 :

Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен

0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец

1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022

при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на

рассчетном счете предприятия на отчетные даты .

Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 ,

на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г.

равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при

нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы

1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств (

строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской

задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем

что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса

рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило

балансовую стоимость заемных средств.

Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На

начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997

г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев

1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают

тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья (

строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что

продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с

зарубежными аналогами за счет своей стоимости.

Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :

Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г. равен

1,4 на конец 1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам работы за 9

месяцев 1999г. равен 1.2 . Снижение коэффициента за период начало 1996

года - 9 месяцеев 1999 г. не означает однозначно об ухудшения финансовых

показателей общества. Ухудшение показателей произошло по причине замены

старого оборудования на новое . В начале 1999 г. ЗАО “ ГОТЭК” чтоба не

уменьшать обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном

шла на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые под которые

брались кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности

отрицательно сказался на финансовых показателях .

Согласно данных таблицы 8 :

Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала ,

акционерного капитала , рентабельность постоянных активов и текущих активов

показывают, что за анализируемый период идет рост указанных показателей .

Рост рентабельности показателей напрямую зависит от увеличения обьемов

продаж и прибыли .

Согласно данных таблиц 9,10.11 :

Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:

Оборачиваемость оборотных текущих активов в днях увеличилась с 231

на начало 1996 г. до 66 на конец 3 квартала 1999 г. , что свидетельствует

об увеличение обьема дневных продаж , положительная тенденция.

Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 80 дней на

начоло 1996 г. до 23 дней на конец 3 квартала 1999 г. , тенденция

положительная. При возросшем спросе на выпускаемую продукцию предприятие

перешло на предворительную оплату за выпускаемую продукцию .

Оборачиваемость запасов значительно увеличилась с 53 дней на начало

1996 г. до 20 дней по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что

свидетельствует об увеличении спроса на выпускаемую продукцию.

Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г. предприятие

можно отнести ко второй категории заемщиков , что требует взвешенного

подхода .

Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее :

1. значение показателей изменялись в лучшую сторону ;

2. категория заемщика за 1996 год и 1999 год осталось неизменной , т.е.

вторая , что требует взвешенного подхода.

Качественный анализ показал :

1.Продукция выпускаемая данным предприятием конкурентно способна,

пользуется повышенным спросом.

2. Предприятие своей продукцией обеспечивает 30 % Российского рынка .

В основном работает на предворительной оплате .

3. Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по

коммерческим банкам , но денежные потоки проходящие через расчетные счета

о позволяют своевременно расчитыватся по обязательствам.

4. Расчет с поставщиками сырья ведется в основном денежными

средствами .

5. Предприятие не имет задолженности по платежам в бюджеты всех

уровней и государственные внебюджетные фонды.

Учитывая вышеизложенное был сделано заключение , что ЗАО “ ГОТЭК”

сможет вовремя расчитаться по своим обязательствам в случае предоставления

кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год .

Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный

комитет банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.

3.3. ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.

К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц,

относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка

России.

Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по

кредитованию физических лиц, являются:

в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ), в территориальном

банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с

клиентами, в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения. Названные

подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по

кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы

отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в

рублях.

Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по

кредитованию физических лиц:

юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при

необходимости валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного

строительства или залоговых операций.

Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости

привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций

с недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников

Банка:

на кредитного работника прием документов от Заемщика; их рассмотрение и

составление заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению

документов; оформление кредитных документов;

сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату

просроченной задолженности;

на работника бухгалтерии ведение лицевых счетов заемщиков и начисление

процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на

счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного

работника о непоступлении платежей в установленный срок;

на операционного работника - проведение непосредственных операций по

выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д.

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов

недвижимости (далее - кредиты на приобретение объектов недвижимости);

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств,

гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное

обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и

санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до

10 лет.

Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты

предоставляются в рублях или в иностранной валюте.

Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации.

При перемене Заемщиком постоянного места жительства в период действия

кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит сумму

задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту

жительства.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата

процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита,

начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного

договора.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по

процентным ставкам и лимитам'. При установлении Комитетом по ставкам новой

процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие

изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в

одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения

процентной ставки Банк в течение трех рабочих дней после получения

письменного сообщения об этом из Сбербанка России извещает поручителей и

Заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или

заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора

вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик

вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной

ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения. Вышеизложенный

порядок изменения процентной ставки предусматривается при заключении с

Заемщиком кредитного договора.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие

обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов Банка;

2. передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги:

сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции

Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного

сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного

займа. Перечень может быть изменен и дополнен Сбербанком России;

3. передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, перечень

которых установлен Регламентом приема документарных ценных бумаг в

обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями

Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами ;

4. передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и

другое имущество.

Оценка платежеспособности поручителей юридических лиц производится в

соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими

порядок кредитования юридических лиц.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России

устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании Регламента №

144-р от 14.01.97 и других нормативных документов Сбербанка России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и

другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения

специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка,

имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов

не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога и

суммы платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости

объектов недвижимости и транспортных средств корректируется на коэффициент

0,7. С целью снижения рисков могут быть использованы одновременно несколько

форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму

обязательств на договору.

Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на

основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения

возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка

задолженности по ранее полученным кредитам.

Максимальный размер кредита не может превышать предельной величины,

устанавливаемой Сбербанком России.

Если заявитель, обратившийся в Банк за получением кредита, уже имеет

перед Банком или другими учреждениями Сбербанка России задолженность по

кредитам, то максимальный размер предоставляемого кредита определяется

исходя из того, что общая сумма задолженности с учетом этого кредита не

может превышать установленной предельной величины. При этом задолженность

по кредитам на неотложные нужды в общей сумме задолженности не может

превышать предельной величины, установленной для кредитов на неотложные

нужды.

Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит

предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок

возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. При

предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долларов США (или

рублевый эквивалент 100 долларов США), или на срок, не превышающий 2

месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.

Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 лет до 70 лет,

при этом имеется ввиду, что срок возврата кредита наступает до исполнения

поручителю 70 лет.

Если эта величина устанавливается в долларах США, то при предоставлении

кредита в иной иностранной валюте или российских рублях определяется

эквивалент по курсу (кросс- курсу) ЦБ РФ на момент обращения заявителя в

Банк.

В противном случае такое поручительство может рассматриваться как

дополнительное обеспечение возврата кредита, т.е. поручительство не

учитывается (или учитывается частично) при определении максимального

размера кредита для Заемщика.

Решение о предоставлении кредита принимается:

по кредитам на приобретение объектов недвижимости:

- кредитным комитетом отделения;

по кредитам на неотложные нужды:

- управляющим отделением, директором ОПЕРУ (начальником ОПЕРО)

- при сумме кредита до 3 млн рублей и 500 долларов США;

кредитным комитетом отделения при сумме кредита свыше 3 млн рублей и

500 долларов США.

Территориальный банк может сократить полномочия отделений в части

принятия решений о предоставлении кредитов.

Сведения о заемщиках и поручителях вносятся в единую базу данных

индивидуальных заемщиков по территориальному банку или отделению в

зависимости от технических возможностей территориального банка.

Документы, предоставляемые Заемщиком

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

· заявление ;

· паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

· справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере

производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной

защиты населения);

· декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для

граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

· анкеты ;

· паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

· для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого

эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или

водительское удостоверение (предъявляется);

· другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога

имущества Заемщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости

документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости:

свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации,

договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве

собственности на земельный участок, государственный акт о праве

собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую,

зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и

землеустройству;

страховой полис, по которому выгодоприобреталем выступает Банк, с

обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5