Финансы. Денежное обращение. Кредит

имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами

заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная

форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно

дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон

(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по

завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более

продолжительный срок).

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта

форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период

1993 — 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по

сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме

применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования

постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным

возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного

счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могуг

использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием

выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике

применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных

учреждений.

• Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного

банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли

обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на

правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При

нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в

собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные

убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной

стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В

отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных

кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности

процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

• Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением

которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта

возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным

заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут

выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны

кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях

развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в

сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего

времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со

стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к

государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Целевое назначение.

• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать

выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных

условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,

выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п. )

Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе,

влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в

форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

• Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей

кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных

организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко

выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой

сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти

кредитные операции осуществляются в основном по линии государственного

кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков —

традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не

адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

• Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный

характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не

покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных

операций российских банков.

• Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-

продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и

российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не

инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

• Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как

обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной

зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых

источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В

отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с

1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием

законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные

виды недвижимости (прежде всего — на землю).

• Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм

хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по

межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную

политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им

ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка,

являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских

кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе

1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную

систему России.

Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в

экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно

способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит

практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между

юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой

платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации

товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,

выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,

содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы

непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный

приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему

лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя

часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и

потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на

условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредит-но-финансовые

организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо

реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в

современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых

компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя

предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки

банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за

этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,

например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое

распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой

торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний

срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок

фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта

форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения.

В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие

факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность

партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современых условиях на практике применяются в основном три

разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком

поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии

товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента

погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак — целевая

форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как

специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,

осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме

предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения

недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной — в

процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только

получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под

залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике

потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в

основном через различные системы кредитных карточек.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита —

непременное участие государства в лице органов исполнительной власти

различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через

центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в

финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже

исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу

действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных

ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения

государственных займов или при осуществлении операций на рынке

государственных краткосрочных ценных бумаг;

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите

являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком

средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен

использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых

ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного

регулирования экономики.

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных

отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными

участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные

институты (МВФ, МБРР и др. ), правительства соответствующих государств и

отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с

участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в

денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как

разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по

нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

по форме — государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта,

кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его

дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного

страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных

источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных

российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность

кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет

однозначно нелегальный характер, т. е. прямо запрещенных действующим

законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем

выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не

имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется

сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам,

выдававемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами

взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной

кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех

категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка

ссудных капиталов.

Глава 16. Кредитная система и ее организация. Центральный Банк и его

операции

Кредитная система РФ включает в себя Банк России, кредитные

организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право

осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных

средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от

своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации — кредитные организации, имеющие

право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные

Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. № 17-93 "О внесении изменений и

дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР".

Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных

организаций устанавливаются Банком России.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется

Конституцией РФ, Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в

Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", Федеральным

законом "О банках и банковской деятельности в РСФСР", Федеральным законом

"О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", другими

федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Важнейшими кредитными институтами выступают Центральный Банк РФ и

коммерческие банки.

16. 1. Функции и операции центральных банков

Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и

в форме записей на счетах и служащие важнейшим ресурсом для совершения

кредитных операций, называются эмиссионными.

На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между

коммерческими и эмиссионными банками не было — законодательство не

запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты. В XVIII в.

и в начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот

для увеличения ресурсов, роста пассивов. С середины XIX в. происходило все

большее разграничение функций между коммерческими и эмиссионными банками.

Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее

жесткой регламентации; коммерческим банкам было запрещено осуществлять

эмиссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионными

банками.

Так сложилась современная двухуровневая банковская система, состоящая

из многочисленных коммерческих банков и одного центрального эмиссионного

банка. В Англии — это Английский банк, во Франции — Французский банк, в США

со времени издания федерального акта в 1913 г. функционируют двенадцать

федеральных резервных банков, входящих в единую Федеральную резервную

систему США, в РФ — Центральный Банк России (Банк России).

Эмиссионные банки играют особую роль в кредитной системе каждой страны,

осуществляющей рыночные преобразования.

Функции центрального банка. Основная функция центрального банка состоит

в эмиссии кредитных денег — банкнот и регулировании денежного обращения.

Центральные банки превратились в "банки банков", т. е. их клиентурой стали

коммерческие банки. Центральные банки сосредоточивают на своих текущих

(корреспондентских) счетах денежные резервы коммерческих банков,

осуществляют операции по пополнению денежной наличностью коммерческие

банки, предоставляют кредиты этим банкам.

Эмиссионные банки являются банкирами государства. Они, как правило,

выполняют важную роль по эмиссионно-кассовому исполнению государственного

бюджета, а также обслуживают государственный кредит — размещая облигации

государственных займов, государственные краткосрочные облигации,

казначейские обязательства на денежном рынке.

• Особое положение эмиссионных банков определяет особенности их

активных и пассивных операций.

Особенность пассивных операций центральных эмиссионных банков состоит в

том, что источником образования их ресурсов служат преимущественно не

собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.

Кроме того, эмиссионные банки аккумулируют депозиты коммерческих банков

и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде

кассовой наличности (кассовых резервов), для того чтобы бесперебойно

удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег.

Корреспондентский счет коммерческого банка в центральном эмиссионном банке,

а на практике в его территориальном подразделении равнозначен по своей

ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспондентского счета в

территориальном подразделении центрального банка коммерческие банки

осуществляют между собой расчеты. Как правило, коммерческие банки имеют

определенный остаток на своем корреспондентском счете в центральном банке,

который становится сосредоточением денежных резервов коммерческих банков.

В соответствии со сложившейся практикой центральный банк не уплачивает

коммерческим банкам процентов по их депозитам, однако бесплатно

осуществляет для коммерческих банков расчетные операции на всей территории

страны.

Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах эмиссионных

банков занимают вклады государства.

Однако в тех случаях, когда центральный банк выдает кредиты

коммерческим банкам, они являются, как правило, высокообеспеченными и по

ним коммерческие банки уплачивают значительные проценты. Эта процентная

ставка называется учетной ставкой центрального банка.

В России в ряде случаев территориальные подразделения Центрального

Банка предоставляют коммерческим банкам необеспеченные кредиты для

кредитования их текущих потребностей по выполнению обязательств перед

клиентами. Тогда коммерческий банк работает в режиме дебетового сальдо.

В области активных операций центральные эмиссионные банки отличаются от

коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.

Главными заемщиками центральных банков выступают коммерческие банки и

государство, а заемщиками коммерческих банков — различные экономические

агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.

• Специфической областью деятельности центральных эмиссионных банков

является кредитование коммерческих банков. К ссудам в центральном

эмиссионном банке коммерческие банки прибегают для целевого кредитования

клиентуры, а также в период напряженного положения на денежном рынке.

Такие ссуды принимают следующие формы:

переучет и перезалог векселей;

перезалог ценных бумаг;

целевые ссуды центрального банка на инвестиционные цели, т. е. целевые

инвестиционные кредиты, предоставляемые центральным банком определенным

предприятиям через коммерческие банки.

Центральные эмиссионные банки как в иностранных государствах, так и в

России переучитывают векселя, предъявляемые коммерческими банками. При этом

третьей подписью на векселе является подпись коммерческого банка, который

переучитывает вексель в центральном банке. Иногда законодательство

разрешает центральным банкам производить лишь переучет краткосрочных

векселей, например в России сроком до трех месяцев.

Перезалог векселей — это краткосрочные ссуды под векселя, предъявленные

коммерческими банками.

Перезалог ценных бумаг — выдача банковских ссуд под государственные

ценные бумаги, но в некоторых странах допускается также выдача ссуд под

другие виды ценных бумаг.

• Помимо коммерческих банков заемщиком у центральных банков является

государство. При этом необходимо различать взаимоотношения государства и

центрального банка при устойчивом и неустойчивом состоянии государственных

финансов.

При устойчивом состоянии государственных финансов кредитование

центральным банком ограничивается кредитованием краткосрочных потребностей

государства для финансирования кассового дефицита государственного бюджета,

при котором он вскоре покрывается из обычных доходов государства. Кассовый

дефицит — это временный дефицит на протяжении нескольких месяцев, когда

государственные доходы не покрывают текущие государственные расходы.

Кредитование такого дефицита не представляет угрозы для денежного

обращения, поскольку ссуда, выданная в данном квартале, как правило,

погашается в следующем же квартале.

В тех случаях, когда дефицит государственного бюджета приобретает

систематический характер и правительство постоянно пользуется кредитами

центрального банка для покрытия дефицита государственного бюджета, ссуды

государству становятся фактором инфляции.

• К важным функциям эмиссионных банков относятся операции на открытом

рынке и девизные операции.

Операции на открытом рынке — это покупка и продажа государственных

ценных бумаг. Инвестиции в государственные ценные бумаги для эмиссионных

банков представляют собой не только форму вложения свободных денежных

средств, но и способ финансирования государства и метод воздействия

эмиссионного банка на денежный рынок. Путем операций на открытом рынке

эмиссионные банки могут повышать и понижать общий объем средств у

коммерческих банков, предназначенных на финансирование других потребностей

помимо кредитования государства.

Девизные операции — это покупка и продажа эмиссионным банком

иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса

национальной денежной единицы. Эти операции имеют широкое распространение в

деятельности Центрального Банка России. Так, в третьем квартале 1995 г. в

России был введен так называемый "валютный коридор", когда размеры

колебаний курса российского рубля к доллару США были ограничены

определенными пределами.

16. 2. Центральный Банк России и его операции

Деятельность Центрального Банка России (ЦБР) регулируется Федеральным

законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и

Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который был принят

Государственной Думой 12 апреля 1995 г.

В соответствии с этими законодательными актами основными целями

деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной

способности по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы

расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Уставный

капитал Банка России 3 млрд. руб.

Во взаимодействии с Правительством РФ он разрабатывает и проводит

единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и

обеспечение устойчивости рубля:

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их

обращение;

устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает

и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их

аудитом;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитным организациям в соответствии

с федеральными законами;

осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и

продаже иностранной валюты;

определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

организует и осуществляет валютный контроль как через уполномоченные

банки, так и непосредственно.

Банк России участвует в разработке прогноза платежного баланса

Российской Федерации и организации составления платежного баланса России.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания

Российской Федерации. В пределах своих полномочий он независим в своей

деятельности.

Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в

необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации. Как

правило, кредитные организации получают эти документы в том расчетно-

кассовом центре Главного территориального управления ЦБР, в котором у них

имеется корреспондентский счет.

Банк России не может участвовать в капиталах кредитных организаций,

если иное не установлено Федеральным законом. Например, ему разрешено иметь

51% акций Сберегательного банка РФ, участвовать в капитале Внешэкономбанка

и Внешторгбанка РФ. В капитале других коммерческих банков и кредитных

организаций ЦБ России участвовать не имеет права.

Высшим органом управления Банка России является Совет директоров, в

который входят Председатель Банка и двенадцать членов Совета директоров.

• Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка

России в соответствии с законодательством являются:

процентные ставки по операциям Банка России;

нормативы обязательных резервов коммерческих банков;

операции на открытом рынке;

рефинансирование банков;

валютное регулирование;

установление ориентиров роста денежной массы;

прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков.

При этом норматив обязательных резервов не может превышать 20%

обязательств кредитной организации и может быть дифференцированным для

различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут

быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

С августа 1996 г. решением Банка России нормативы обязательных резервов

для кредитных организаций понижены. Так, по рублевым счетам до

востребования и срочным обязательствам до 30 дней резервы составляют 18%,

по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 14% и по срочным

обязательствам свыше 91 дня — 10%. Нормативы резервирования по счетам в

иностранной валюте остались прежними — 2, 5%. Например, если в коммерческий

банк поступил депозит на срок до 30 дней в сумме 1 млн. руб., то 180 тыс.

руб. (18% этой суммы) должны быть направлены в фонд обязательных резервов

этого банка в РКЦ.

Действующие нормативы обязательных резервов являются достаточно

высокими. В развитых западных странах этот показатель колеблется в пределах

от 5 до 12%

В апреле 1995 г. введено такое важное положение, что Банк России не

вправе требовать от кредитных организаций выполнения не свойственных им

функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной

платы) юридических лиц — клиентов.

Таблица показывает, что основными статьями активов являются иностранная

валюта, кредиты Минфину РФ, операции с ценными бумагами, которые в

совокупности составляют более 70% актива баланса.

Основными счетами пассивов выступают резервный фонд ЦБР, наличные

деньги в обращении, средства коммерческих банков, средства бюджетов и

клиентов.

К каждому коммерческому банку в соответствующем территориальном

подразделении ЦБР, а к крупным банкам в Главном управлении по надзору за

деятельностью коммерческих банков прикреплен куратор. У каждого

коммерческого банка имеется также куратор в расчетно-кассовых центрах (РКЦ)

— подразделениях, подчиненных Главным управлениям ЦБР по соответствующей

территории, где сосредоточена конкретная деятельность по ведению

корреспондентских счетов банков. Для того чтобы деньги, принадлежащие

банку, стали перемещаться по стране или в пределах города, необходимо дать

соответствующее поручение в виде платежного поручения или сводного

платежного поручения Расчетно-кассовому центру, где у каждого коммерческого

банка имеется прикрепленный операционист. Куратор в Главном территориальном

управлении осуществляет контроль за всей деятельностью банка. В РКЦ ведутся

счета обязательных резервов, которые коммерческие банки отчисляют от

привлеченных от клиентов средств. Подкрепление кассовой наличностью

осуществляется также через РКЦ. Коммерческие банки имеют право в

безусловном порядке переводить средства с их корреспондентского счета в РКЦ

на другие счета.

Роль РКЦ значительна, поскольку без них в условиях неплатежей страна

вообще не могла бы функционировать: если платежное поручение выписано на

РКЦ, деньги будут переведены, а если оно выписано на другой банк, то этого

может и не произойти.

Как отмечалось, в каждом РКЦ к коммерческому банку, так же как и в

Главном управлении, прикреплен куратор, который следит за соблюдением

коммерческим банком экономических нормативов и своевременной сдачей

отчетности. В начале каждого месяца коммерческие банки сдают отчетность в

РКЦ. Главным управлениям ЦБР по соответствующей территории коммерческими

банками ежеквартально представляются более подробные отчеты, а в начале

каждого года — подробный отчет за прошлый год.

Банк России кредитует коммерческие банки. Для этого им устанавливается

специальная процентная ставка, так называемая ставка рефинансирования, по

которой предоставляется коммерческим банкам кредит. Особенно высоких

размеров (210% годовых) ставка рефинансирования достигла в период с 15

октября 1993 г. по 28 апреля 1994 г. Затем наблюдалось постепенное ее

понижение до 120% годовых начиная с 10 февраля 1996 г., в конце июля ставка

была понижена до 110%, а с 19 августа 1996 г. она составляет 80% годовых.

Кредиты коммерческим банкам предоставляются как непосредственно, так и

в форме переучета векселей и перезалога ценных бумаг.

С 1996 г. Центральный Банк России начал оказывать коммерческим банкам

новый вид услуг — ломбардные кредиты, представляющие собой кредиты под

залог высоколиквидных активов. В соответствии с "Положением о порядке

предоставления Банком России ломбардного кредита банкам" от 13 марта 1996

г. № 36 эти кредиты выдаются под залог государственных ценных бумаг — ГКО и

ОФЗ. Совет директоров ЦБ России устанавливает перечень ценных бумаг,

являющихся обеспечением при выдаче ломбардных кредитов.

Для того чтобы не производить ежедневную проверку достаточности

обеспечения предоставленного банку ломбардного кредита и не совершать

операции по дополнительному переводу или возврату заложенных ценных бумаг

на всем протяжении срока кредита, Банк России установил при оценке ценных

бумаг поправочный коэффициент в размере 0, 8. Ломбардный кредит

предоставляется сроком до 30 дней.

• В соответствии с решением Совета директоров Банка России с 1 марта

1996 г. введена в действие новая Инструкция № 1 "О порядке регулирования

деятельности кредитных организаций". Эта инструкция направлена на усиление

контроля со стороны Центрального Банка России за деятельностью коммерческих

банков и других кредитных организаций, что связано с необходимостью

гарантировать и защитить интересы кредиторов и вкладчиков, поскольку в

последние годы участились случаи банкротств коммерческих банков и кредитных

организаций.

Данной Инструкцией установлены следующие обязательные экономические

нормативы деятельности кредитных организаций: минимальный размер уставного

капитала; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности кредитной

организации; максимальный размер риска на одного заемщика или группу

связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных

кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и

инсайдерам;

максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения;

нормативы использования собственных средств кредитных организаций для

приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы — предельный размер неденежной части уставного

капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые

активы, размеры валютного, процентного и иных рисков — устанавливаются

другими (помимо Инструкции № 1) нормативными актами Банка России.

В действующей ранее редакции Инструкции № 1 обязательных нормативов

было четыре, остальные нормативы носили рекомендательный характер. По новой

Инструкции все нормативы носят обязательный характер. Вводится также

принципиально новое понятие "кредитная организация, утратившая собственные

средства (капитал)", т. е. организация, задолженность которой перед

сторонними организациями превысила собственные средства кредитной

организации.

Нулевой собственный капитал, или утрата капитала (а эти случаи весьма

многочисленны), когда кредитная организация растратила свой капитал,

свидетельствуют, что кредитная организация попала в чрезвычайную ситуацию и

необходимо принятие действенных мер по устранению этого положения.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных

организаций установлен соответственно:

на 1 апреля 1996 г. в сумме, эквивалентной 2, 0 млн. ЭКЮ, а для

кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 500 тыс. ЭКЮ;

на 1 января 1997 г. — 3, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с

ограниченным кругом операций — 750 тыс. ЭКЮ;

на 1 января 1998 г. — 4, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с

ограниченным кругом операций — 1, 0 млн. ЭКЮ;

на 1 июля 1998 г. — 5, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с

ограниченным кругом операций — 1250 тыс. ЭКЮ.

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной

организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной

организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме,

эквивалентной 5, 0 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г. ). Минимальный

размер собственных средств (капитала) кредитных организаций с ограниченным

круге» операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. начиная

с 1 января 1999 г.

Важной является методика расчета собственных средств (капитала)

кредитной организации, используемых для расчета обязательных экономических

нормативов. Этот показатель определяется как сумма уставного капитала,

фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на

затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные

акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше тридцати дней.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных

средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов,

взвешенных с учетом риска.

Для оценки состояния активов кредитной организации они подразделяются

на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части

стоимости.

При этом устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам

активов (в процентах):

•Группа 1

Средства на корсчете в ЦБР (счет 161), средства на резервном счете в

ЦБР, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения

в государственные долговые обязательства, вложения в облигации:

внутреннего валютного займа 0

касса и приравненные к ней средства 2

•Группа II

Ссуды, гарантированные Правительством РФ. Ссуды под залог

государственных ценных бумаг Правительства РФ, ссуды под залог драгметаллов

в слитках 10

•Группа III

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов

власти: средства на корсчетах банков — нерезидентов стран—членов ОЭСР в

СКВ; средства, перечисленные на счета банков — нерезидентов стран—членов

ОЭСР; ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти

20

• Группа IV

Средства на счетах у банков — резидентов РФ в иностранной валюте;

средства на корсчетах в рублях у банков — резидентов "Ностро"; средства на

счетах у банков — нерезидентов стран— не членов ОЭСР, исключая по данному

счету страны ближнего зарубежья; собственные здания и сооружения за минусом

переданных в залог; ценные бумаги для перепродажи 70

• Группа V

Все прочие активы кредитной организации 100

Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией (на

балансовый счет 9925) 50

H1 — норматив отношения капитала кредитной организации к суммарному

объему активов, взвешенных с учетом риска.. Минимально допустимое значение

этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. —

5%, с баланса на 1 февраля 1997 г.

— 6%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 7%, с баланса на 1 февраля 1999

г.

-8%.

Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации

устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Н2 — норматив текущей ликвидности представляет собой соотношение суммы

ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого

норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 20%; с

баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 50%, с

баланса на 1 февраля 1999 г. — 70%.

НЗ — норматив мгновенной ликвидности представляет собой соотношение

суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования. Минимально допустимое значение этого норматива

устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на

1 февраля 1997 г. - 20%.

Н4 — норматив долгосрочной ликвидности представляет собой соотношение

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23